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1、酒店财务管理业务会计报销管理制度第一条单据的处理1、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批2、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核后方能付款。3、所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，依据必须是正本，并加盖对方发票章，匏印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后。如果是报销采购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。4、各人自行支付、报销自
2、己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。5、对员工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费用，应于本周内一次性填写“现金报销报告”办理报销手续，一般不允许跨月报销。报支差旅费者，必须在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部实行每周两次报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销申请。对外（指外单位及外部人土）付款不受报销时间限制。6、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（
3、保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写现金报销单时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。7、审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续，并交由出纳员付款。8、出纳员应及时
4、通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、现金报销单盖上“现金付讫”章。第二条本地差旅费1、报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及费用。2、严格控制市内的的土费报销。市内办事搭乘的士,应取得总经理/副总经理/部门经理的批准，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有总经理或副总经理批准，凡搭乘“的土”的费用一律不予报销。3、现金报销实行周报制度，即上周发生的各项现金报销费用，应于本周规定的时间内办好报销手续。差旅费填于现金报销单，经审核签批后于每周规定的报销时间交财务部报销。一般不允许跨月报销。4、出差并当天
5、往返的视同市内出差办理，不能当天往返的作为异地出差。第三条外地差旅费1、出差审批1）所有业务到外地出差，必须由员工本人填写外地出差申请表经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。2）外地出差申请表一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，必须把手续完备的申请表行政联交行政部考勤及订票等使用，而保留财务联直到报销为止。2、出差补贴/费用报销标准（包括住宿、交通、伙食等）规定：住宿费标准、伙食补贴标准：级别住宿标准（元/天）伙食补贴标准（元/天）i般城市大城市省内省外其他总经理45050副总经理35040经理/业务部职员200220204030职员1301501）交通工具：机场至市区往
6、返乘大巴，市区可以乘坐出租车。2）长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。3）补贴天数的计算办法：以机票/车票时间为准，出发当天，在12点之前出发的算1天，12点之后出发的算半天；返程到达当天，不计算补贴天数。4）出差人员趁出差方便，经上级主管批准就近回家探亲、办事，其间的交通费自理，并且该期间不享受出差补贴。5）除以上规定外，出差人员不享受任何其他出差补贴。3、差旅预支款项1）对需预支款项的，需填写借款申请单，列明有关事项，由上级领导（部门经理或以上）审核，总经理及财务经理批准。批准时必须评估所需的款项与出差期及目的是否合理。2）每一次预支金额不高于人民币5,000元。3）所有借
7、款须在1个月内必须报销及结清，以现金报销单送达财务部为准。确有特殊情况要延期，必须在到期前到财务部说明情况，方可延期。员工报账时不退还借款申请单，由财务部开给申请人收款收据。4）申请借款时，须附审批手续完整的外地出差申请表复印件办理。5）财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。6）在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部,禁止把款项保留或转至其他员工。7）预支款项退还财务不应用委托他人传递的方式，若款项遗失，一切后果自负。4、交通工具1）选择最经济的交通工具是公司所需求的。2）限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理特别批准。3
8、）经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。4）机票/车票/船票的订购必须向指定的代理订取。5）不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之用。5、住宿安排1）酒店订房尽可能向指定的代理订房或使用有优惠协议的酒店。2）住宿费在限额内据实报销。3）多人出差至同一地点，应尽量安排至少两人住同一房间。不同级别的员工合住房间时，适用其中较高级别员工的住宿标准。4）到外地参加会议、培训等活动，统一安排住宿的，住宿费可以据实报销。5）不论是否合住房间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。第四条差旅支出报销及结算1）报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。2）报支外地差旅费者
9、必须附相应的外地出差申请表的财务联及出差工作报告，详列每天行程及出差期间工作内容。3）财务部应确保现金报销单上的预支款项金额与外地出差申请表上所预支款项相符，否则不受理差旅费财务报销手续。4）差旅支出报销若不按公司的报销程序将均不受理，此情况包括，例如：a）没有填写现金报销单或出差工作报告。b）现金报销单的资料不正确或没有完全地填写。c）没有附上正本发票、信用卡支付存根联或其他有关证明文件。d）没有总经理或副总经理的批准。e）没有一次性将本次的所有开支报销完毕。第五条与其他部门协调1）财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。2）对于离职/解聘的员工，人力资源部/行政部必须确保离职手续表中各项手续（其中包括办理偿还借支手续）己经完成才发出员工保证金、工资领取通知书，离职/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。第六条特殊情况若有特殊情况而不能履行以上条文，必须有总经理/副总经理的批准。
