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1、20XX年度XXXX单位财务报告模板部门（单位）名称：XXXXX单位单位负责人：XX财务负责人：XX编制人：XX报送日期：2023年05月为全面反映本部门财务状况和运行情况,XXX组织编制 了 2022年度XXX财务报告（以下简称报告）。本报告 内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏。简要情况如下：（一）报告编制基本情况1 .编制依据：财务报告的编制依据主要包括国家有关法 律、法规和会计准则等规定，同时按照财务管理制度和预算 管理制度等制度要求开展工作。2 .编制基础:采用权责发生制核算方法进行财务核算和财 务报告编制，主要反映政府部门的财务状况、运营成果和资 产负债情况
2、等内容。3 .主要内容包括：资产负债表、收入费用表、附注等财务 报表，以及财务报告的编制主要过程、会计政策和会计估计、 会计核算方法、财务分析等内容。（二）本部门财务状况和运行情况1 .资产负债情况。2022年末部门资产总额XX万元、负债总额10.92万元、 净资产总额XX万元。资产负债率为1.06% ,较上年减少0.39 个百分点，主要为应付XX ,表明本单位资产负债率较低，不 存在资产负债风险。(1)本部门资产主要包括货币资金XX万元，其他应收 款XX万元，固定资产净值XX万元，无 形资产净值XX万)U O(2 )本部门负债总额为XX万元，全部为其他应付款。2.收入费用情况。2022年度部
3、门收入总额XX万元，费用总额XX万元， 收入费用相抵后本年盈余XX万元。收入费用率为%,较 上年减少XX个百分点，表明去年结转结余转化为今年费用。(1)本部门收入主要包括财政拨款收入XX万元，事业 收入为XX万元,其他收入为XX万元。事业收入为缴财政专 户的非税收入和上级下达的XXX收入，其他收入为XXXX会 转拨的XXXX款，和职工社保代垫款的回拨。(2)本部门费用全部为业务活动费用，其中工资福利 费用XX万兀，商品和服务费用XX万兀，对个人和家庭的补 助费用XX万元，其他业务活动费用XX万元,固定资产折旧 费用XX万元，无形 资产摊销费用XX万元。(3)报告反映的收入费用与决算报告反映的收
4、入 支出主要差异为今年新增固定资产，计提的固定资产折旧费 用和无形资产摊销费用，以及其他应收应 付款的增减变动。一、政府部门财务报表（-）政府部门会计报表铲负蹄（略）收入费用表（1）（略）收入费用表（2）（略）（二）政府部门会计报表附注1 .会计报表编制基础按照政府财务报告编制办法（试行）（财库201956号）和政 府部门财务报告编制操作指南（试行）（财库201957、58号）、国 务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见（国发（2021） 5号）的 要求，会计报表依据本单位财务账簿数据进行编制，并以权责发生制为基 础对相关事项进行了调整披露。2 .遵循相关制度规定的声明我单位执行政府会计制度
5、，编制的会计报表符合政府会计准则、相关会 计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映了财务状况、运行情况等有 关信息。3 .合并范围报表编制主体未合并其他单位。4 .重要会计政策与会计估计变更情况（1）会计期间：2022年1月1日至2022年12月31日。（2）记账本位币：人民币，无外币折算。（3）重要会计报表项目说明a）货币资金，反映政府部门持有的货币资金的期末余额，包括库存现金、 银行存款和其他货币资金等。b）应收及预付款项。反映政府部门账面的各种应收及预付款项余额。包 括：应收票据、应收利息、应收股利、应收账款、预付账款、其他应收款 等内容。本部门内部各单位之间（含本级）应收及预付款项已经
6、抵消。C）投资。包括短期投资和长期投资。其中，短期投资反映政府部门持有 的能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资期末余额。 长期投资，反映政府部门持有时间超过1年且不在1年内变现或到期的各 种股权和债权投资等的期末余额。d）存货和政府储备物资。其中，存货反映政府部门在开展业务活动及其 他活动中为耗用而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等的期末余额。 政府储备资产反映政府部门储存管理的各项应急、救灾或战略储备物资期 末余额。e）固定资产。本部门掌握或管理的房屋、建筑物、设备、交通工具等资 产以账面数据计入报表。固定资产净值由固定资产原值减固定资产累计折 旧得出。累计折旧以单位账
7、面折旧数据披露，当年计提的折旧以调整分录 计入到当期的费用当中。本次报告中各类资产的预计可供使用年限采用如 下年限以直线法分摊计提：f）房屋及构筑物220年g）专用设备、交通工具、陈列品 o年h）一般设备、图书和其他固定资产 5年i）在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的在建工程实际成本的期 末余额。j）公共基础设施。反映本部门掌握或管理的公路、道路、桥梁、水利、 市政等资产，以账面数计入报表。公共基础设施净值，反映政府部门管理 的公共基础设施原值减去累计折旧后的期末余额。公共基础设施在建工程， 反映政府部门尚未完工交付使用的公共基础设施在建工程实际成本的期末 余额。k）应付及预收款项。反映
8、政府部门账面的各种应付及预收款项余额。包 括：应付票据、应付利息、应付账款、预收账款、其他应付款、应付职工 薪酬和长期应付款等。本部门内部各单位之间（含本级）应付及预收款项 已经抵消。I）借款。其中，短期借款反映政府部门借入的期限在1年内（含1年） 的各种借款期末余额。长期借款，反映政府部门承担的偿还期限超过1年 的借入款项减去将于1年内（含1年）到期部分后的期末余额。m）净资产：反映政府部门期末总资产减去总负债的差额。n）财政拨款收入，反映政府部门本期从同级财政部门取得的财政预算资金。）事业收入，反映政府部门本期开展专业业务活动及其辅助活动取得的 收入。上缴国库或者财政专户的资金不属于事业收
9、入，从财政专户核拨给 事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，属于事业收入。P）经营收入，反映政府部门本期开展经营活动取得的收入。q）投资收益，反映政府部门本期因持有各类股权债权投资取得的收益（或承担的损失）。r）上级补助收入，反映政府部门本期取得的上级补助收入，主要包括事 业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。S）附属单位上缴收入，反映政府部门本期取得的附属单位上缴收入，主 要包括事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。t）其他收入，反映政府部门本期取得的除上述收入之外的其他收入金额。U）工资福利费用，反映政府部门本期应支付给在职职工和编制外长期聘 用人员的各类
10、劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。V）商品和服务费用，反映政府部门本期购买商品和服务发生的费用金额， 包括办公费、差旅费、劳务费等。W）对个人和家庭的补助，反映政府部门本期用于对个人和家庭的补助 金额，主要包括离休费、退休费、医疗费、住房公积金等。X）对企事业单位的补贴，反映政府部门本期对未进入部门决算编报范围 的企业、事业单位及民间非营利组织的各类补贴。y）折旧费用，反映政府部门本期应对固定资产、公共基础设施资产提取 的折旧费用。aa)当期盈余，反映政府部门本期总收入减去总费用的差额。5 .会计报表重要项目的明细信息及说明(略)6 .需要说明的其他事项(1)重要或有事项说明。逐
11、笔披露政府部门或有事项的事 由和金额，如担保事项、未决诉讼或未决仲裁等，若无法预计 金额应说明理由。无(2)以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名 义金额计量理由的说明。以名义金额计量资产情况(无)(3)使用债务资金形成的固定资产、公共基础设施、保障 性 住房等资产的账面价值、使用情况、收益情况及与此相关的债 务偿还情况。无(4)重要资产置换、无偿调入(出)、捐入(出)、报 废、重大毁损等情况的说明。无(5)对于政府部门管理的公共基础设施、文物文化资产、保 障性住房、自然资源资产等重要资产，披露种类和实物量等相 关信息。无(6)PPP项目合同的总体描述、重要条款及报告期间所发 生的项目合同变更情况。无(7)政府会计准则制度解释第4号中规定的特殊情况 抵销事项的报表项目及金额(由一级部门合并主体说明)。无(8)资产负债表项目年初数调整情况。无(9)政府会计具体准则中要求附注披露的其他内容，以及 其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事 项。我单位资产较上年增加较大，主要为无形资产的购置增加700万元。
