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1、县政府购买施工图审查服务资金项目支出绩效评价报告项目名称：政府购买施工图审查服务资金项目单位：县住房和城乡建设局主管单位：县住房和城乡建设局委托单位：县财政局评价机构：省效政管理咨询有限公司目录摘要1前言8一、项目基本情况8（一）项目概况81 .项目背景及目的82 .预算资金规模、来源及使用情况103 .项目实施情况124 .组织及管理135 .评价依据及工作情况14（二）绩效目标161.项目总目标162.年度目标16二、评价结论和绩效分析17（一）评价结论17（二）绩效分析181.项目决策，总分10分，得分8分182 .项目管理，总分30分，得分18.97分203 .项目绩效，总分60分，得
2、分55.5分23三、经验、问题和建议27（一）主要经验及做法271 .实施多部门并联审核，有效规范施工图审查结果272 .坚持依法监管，保证工程质量安全27（二）存在的问题271.补报的绩效目标内容缺失，难以反映预算投入的产出和效果273 .未按实际需求编制项目计划，导致预算执行率过低284 .内控制度不严谨，制度及合同管理执行不到位.285 .未按要求进行工作宣传，宣传方式亟需多样化.29（三）建议和改进措施291 .树立绩效意识和理念，落实绩效管理主体责任.292 .开展滚动预算编制，提高预算编制的准确性.303 .加强财务管理和内部控制，规范财政资金拨付和使4 315 .采取有效措施和手
3、段，多渠道开展政策宣传31附件一：县*年政府购买施工图审查服务资金项目绩效评价指标体系33附件二：施工图审查合格书（样本）37附件三：施工图审查合同（样本）37附件四：施工图审查流程图及审查程序记录37附件五：施工图审查相关文件37附件六：施工图审查项目明细账37一、概述为贯彻落实省委省人民政府关于深化投融资体制改革的实施意见和省人民政府关于清理规范59项省政府部门行政审批中介服务事项的决定等文件精神，为加快推进省房屋建筑和市政基础设施工程施工图（含勘查文件和施工图设计文件，简称为施工图）审查制度改革，结合省实际,省人民政府办公厅发布关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见，
4、来规范省施工图审查工作。根据省人民政府办公厅关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见要求，自*年起，省全省各市州、县全面推行施工图数字化审查和政府购买施工图审查服务，县*年全面实施房屋建筑和市政基础设施工程施工图数字化审查，实行政府购买施工图审查服务，并将其纳入当年度财政预算。政府购买施工图审查服务资金项目主要根据当年实际申报项目进行网上施工图审查及政府购买施工图审查服务工作，*年实际完成申报施工图*个，完成审查施工图*个，完成率达到IO0%。政府购买施工图审查服务资金年初预算为*万元，未发生资金调整，实际支出*万元，预算执行率均来自县财政局。二、评价结论和绩效分析通过数据采
5、集、问卷调查及现场访谈，评价小组对政府购买施工图审查服务资金项目建立了一套绩效评价指标体系，客观的对该项目进行评价，最终评价得分为80.47分,评价等级为“良一。总体来看，本次政府购买施工图审查服务资金项目决策类指标得分等级属于良，项目管理类指标得分等级属于中，项目绩效类指标得分等级属于优，说明该项目从项目设立、项目实施过程及管理基本按照相关规定开展工作的，取得了较好的产出效果。但个别指标存在扣分情况，如项目目标、投入管理、财务管理、项目管理等。主要原因是绩效目标编制不准确；预算执行率较低；合同管理制度不健全且执行效率较低等。三、经验、问题和建议（一）主要经验及做法1 .实施多部门并联审核，有
6、效规范施工图审查结果施工图审查合格后，审查机构出具审查合格书和审查情况报告书，通过省施工图管理信息系统提请住房城乡建设、人防、消防部门进行并联审核。住房城乡建设、人防、消防部门在5个工作日内进行并联审核，分别提出审核意见，各I绩效得分90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。部门审核通过后，进入施工许可办理程序，有效规范了施工图审查结果。2 .坚持依法监管，保证工程质量安全本项目审查机构对施工图进行一站式审查，根据合同约定承担相应的审查责任，保证了工程质量的安全。有关部门各司其职，依法履行监管职责，加强协调配合，提高了事中事后监管能力，确保了实施
7、改革后审查行为规范、审查意见落实、工程质量水平不断提升。（二）存在的问题1.补报的绩效目标内容缺失，难以反映预算投入的产出和效果根据绩效评价通知的要求，县住建局结合*年度政府购买施工图审查服务实际情况，补报了项目支出绩效目标,但评价小组发现，其补报的绩效目标内容缺失，具体体现为：一是总目标仅体现了工作内容，未体现项目效果，总体目标设置存在内容缺失；二是未设置时效指标及效果指标，未考虑项目实施进度以及资金支出进度等预估时效因素等，无法全面反映项目实施的绩效情况。3 .未按实际需求编制项目计划，导致预算执行率过低经评价小组调查了解，该项目未制定项目年度工作计划,施工图审查数量不明确。由于项目缺少年
8、度工作计划，项目预算仅根据上年度执行总量预估测算，预算编制未细化至单价乘以数量，预算编制不够合理、准确，预算变动性较大。项目计划的缺失，预算编制准确性的不足，导致*年项目实际执行与预算偏差较大，预算执行率较低，财政资金使用效率不高。*年项目预算总规模为200万元，截止*年12月31日项目实际支出97.17万元，预算执行率仅为48.58%。4 .内控制度不严谨，制度及合同管理执行不到位一是管理制度不健全，县住建局现行的管理制度仅包含了会议管理、财务管理、考勤管理、办公用品管理、公务用车管理、公务接待管理、印章管理、固定资产管理、信访接待管理等相关规定，但缺少合同管理、项目实施监管等方面的制度，也
9、未在现有制度中对重要工作的关键环节进行明确规定，存在内控风险；二是合同管理和执行不到位，“县*小区项目”的合同金额为71,857元，实际付款为51,875元，付款凭证中备注原因是合同金额为71,875元，包含了挡土墙，实际未审核挡土墙，因此扣除2万元，但未依据此内容补签协议。三是本项目中存在未按合同规定付款，出现超前支出的情况。如“*限价安置房项目”2020年1月6日出成果，但*年12月4日已完成支付，与合同要求的验收后20个工作日内付款不符。5 .未按要求进行工作宣传，宣传方式亟需多样化省人民政府办公厅关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见（*政办发（*）67号）要求各地
10、应充分利用报纸、广播、电视、等媒体加强对施工图审查制度改革工作的宣传，但评价小组经访谈了解到，县住建局仅通过官网对该信息进行了宣传，宣传手段不够多样化，内容不够具体。在宣传方式上缺少实地宣传和微信公众号宣传等渠道，并且宣传的内容过于笼统，应探索一些普及性强的宣传形式。（三）建议和改进措施1 .树立绩效意识和理念，落实绩效管理主体责任一是强化目标导向，硬化预算执行。建议县住建局科学设置项目绩效目标，强化绩效目标编审，完善年度预算绩效目标，细化量化各项绩效指标，明确各项指标目标值，为年初预算提供更为明确的编制依据和测算标准。同时，硬化预算执行，加强预算支出进度和绩效目标实现程度的“双监控”,当项目
11、执行绩效与绩效目标发生偏离时，应采取预算调整、暂停整顿等措施予以纠正。对监控中发现的管理漏洞和绩效目标偏离的问题及时整改，优化绩效目标实现路径，促进绩效目标如期实现。二是建立约束机制，落实绩效主体责任。建议县住建局组织各业务部门，树立结果导向和问题导向的绩效理念，将绩效管理理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，将绩效管理责任层层分解、责任到人，做到“花钱必问效、无效必问责”。同时，建立健全科学规范、切合实际的预算绩效评价指标体系，切实提高绩效评价质量，系统提升整体预算绩效管理水平。2 .加强项目计划管理，开展滚动预算编制，提高预算编制的准确性(1)加强项目计划管理一是加强项目计划管理工
12、作，在编报项目预算前，做好做足前期摸底调研工作，结合历年施工图审查情况，制定项目年度工作目标，框定施工图审查数量范围，确保预算编制有数量依据。二是完善预算管理，在结合计划确定下一年度项目资金规模后，扣除上年度结余资金后，向财政部门申请下一年度项目预算资金。(2)开展滚动预算编制一是建议县住建局统筹考虑上年度项目资金预算执行和结转情况、本年度施工图审查情况等，合理确定项目资金安排，逐年滚动管理，明确项目受理时间，对于当年度申报项目完成审核的，当年度拨付资金，对于未按规定完成审核的应列入次年预算，并在次年规定时间内完成资金拨付，确保项目预算与支出平衡。二是强化项目审核管理，严格把关资金申请条件，严
13、格规范审核流程，编细编实资金支付进度计划，提高预算安排和支出的精准度。3 .加强财务管理和内部控制，规范财政资金拨付和使用建议县住建局切实完善内控制度，强化政府购买服务加强财务核算管理，强化项目实施和资金拨付的全过程管理控制，防范资金风险。一是加强内控管理，健全资产管理、合同管理、财务管理等各项管理制度并严格执行。二是严格按照合同约定支付项目资金，当年未使用完毕的资金按照财政结转结余办法办理，避免提前或超额付款等违规行为。三是严格按照政府采购等规定执行预算，对采购不规范、资金使用不规范、报销附件不齐全、项目验收不规范等问题进行整改。4 .采取有效措施和手段，多渠道开展政策宣传持续加大制度改革工
14、作宣传的广度和深度，根据省人民政府办公厅关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见（*政办发（*）67号）要求充分利用报纸、广播、电视、等媒体加强对施工图审查制度改革工作的宣传，引导建设单位、审查机构、勘察设计企业、相关部门和社会公众充分知晓改革内容、准确把握改革政策、自觉应用改革结果，为改革营造良好的舆论环境。刖S为落实预算管理和绩效主体责任，提高财政资金使用绩效，提升施工图审查服务资金的使用质量和效益，根据关于全面实施预算绩效管理的意见、省委办公厅省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见的精神和财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知的要求，省效政管理咨询有限
15、公司（以下简称“效政公司”）受县财政局（以下简称“县财政局”）委托，于*年*月起成立绩效评价小组对*年政府购买施工图审查服务资金实施绩效评价。评价工作组通过对项目执行情况的相关数据和资料进行收集、汇总分析，在结合社会调查和访谈成果，最终形成*年政府购买施工图审查服务资金绩效评价报告。一、项目基本情况（一）项目概况1.项目背景及目的（1）项目背景施工图审查是施工图设计文件审查简称，是指建设主管部门认定的施工图审查机构按照有关法律、法规，对施工图涉及公共利益、公众安全和工程建设强制性标准的内容进行的审查。国务院建设行政主管部门负责全国的施工图审查管理工作。省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门负责组织本行政区域内的施工图审查工作的具体实施和监督管理工作。*年前施工图审查是行政审批，建设工程质量管理条例（*年版本）第十一条规定：建设单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府建设行政主管部门或者其他有关部门审查。政府主管部门对建筑工程勘察设计质量监督管理的重要环节，是基本建设必不可少的程序，工程建设有关各方必须认真贯彻执行。根据国务院令第687号对建设工程质量管理条例进行了修改，建设工程质量管理条例第十一条修改为：施工图设计文件审查的具体办法，由国务院建设行政主管部门、国务院其他有关部门制定。施
