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1、XX县深化预算执行动态监控工作实施方案为进一步做好全县预算执行动态监控工作，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性，结合我县预算执行管理工作实际，制定本工作方案。一、指导思想按照预算管理制度改革和建立现代国库制度有关要求，切实履行预算执行动态监控职责，完善动态监控系统，扩大动态监控范围，加大动态监控力度，强化预防、纠偏、威慑、反馈功能，逐步建立覆盖财政资金支付全过程的动态监控机制，保障预算执行严格规范、财政资金使用合规透明和财经政策措施落实到位，不断提升财政财务管理水平。二、任务目标2016年底前建立预算执行动态监控机制，将动态监控范围扩展到除涉密外的所有财政资金和全部预算单位。力争到201
2、8年，建成预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的预算执行动态监控体系。三、工作措施（一）完善制度建设。制定并完善预算执行动态监控管理规定，强化依法监控，进一步明确监控主体、监控内容、监控方式，完善问题发现、核实、处理等工作规程，理顺各方面工作职责，优化业务流程设置，为动态监控规范、高效运行提供制度保障。（二）加强国库集中支付管理。一是积极探索将社保资金逐步纳入国库集中支付管理，全部通过零余额账户支出，为动态监控有效实施创造条件。二是加强银行账户管理，除特殊情况允许保留外，严格控制新增单位实有资金账户；完善预算单位银行账户管理系统，为对预算单位银行实有资金实行动态监控提供支撑。（三）发挥动态监
3、控效能。1.严控内部转款。预算单位不得通过零余额账户向本单位或本部门所属其他单位账户划转资金。确因特殊情况需要划转资金的，由预算单位提出书面申请，经财政部门同意后方可进行资金划转。2,严控现金提取额度和使用范围。严格限额控制，预算单位单日单笔提取现金不得超过3万元，年度累计提取现金不得超过当年预算基本支出的3虬严控现金使用范围，禁止使用现金支付列入公务卡强制消费目录的事项，确因特殊情况需超过规定限额或范围提取现金的，由预算单位提交书面说明，经财政部门审核同意后方可办理。3 .加强预算约束性监控。强化预算约束，对部门预算确定的“三公”经费、会议费、培训费等明确经济用途的预算指标，非经规定程序调整
4、，不得用于其他经济用途，并通过动态监控系统实行事前控制，促进厉行节约和规范管理。加强对预算项目资金使用情况的跟踪问效，对资金使用是否符合预算规定科目和用途、是否符合有关支出标准和资金管理规定等进行监控，督促预算单位合规、有效使用预算资金。4 .加强信息规范性监控。加强对公务卡基础信息、支付凭证信息的规范性监控，通过动态监控系统及时预警并提醒预算单位纠正录入不规范的情况。（四）健全工作机制。1.健全动态监控运作机制。进一步完善事前、事中、事后相结合的动态监控模式，依托动态监控系统，对违规支付行为事前有效预警、拦截，对特殊事项建立审核流程事中有效控制，对资金使用情况事后开展跟踪排查，全程监控财政资
5、金支付活动和使用情况。畅通电话问询、约谈走访、调阅资料、实地检查等多种渠道，排查预算单位资金使用过程中的可疑事项，及时将动态监控发现的问题通知有关方面，共同组织核查工作，迅速纠正和处理发现的问题。5 .健全违规问题处理机制。对监控过程中发现的违规行为，依据有关法律法规和制度规定及时做出处理。对属于违反国库集中支付管理规定的支付行为，应通过事前预警、审核退回等方式告知预算单位予以纠正；对资金使用违反预算管理制度规定的，应在核实情况后，督促预算单位退回违规资金、调整账目或补办手续；对情结严重、反复频发或拒不纠正违规行为的，依法做出处理决定，提出责令整改意见限期纠正，并将有关情况予以通报。6 .健全
6、监控信息报告机制。及时总结梳理一段时期内动态监控工作情况，定期对动态监控情况及发现的问题进行综合分析，并向有关方面进行反馈，为各方面改进和加强财政财务管理提供支持。四、实施步骤（一）2015年至2016年：制定全县预算执行动态监控管理办法，完善动态监控系统和监控规则；加强对违规转款、大额提现、公务卡使用、信息录入和“三公”经费等支出的动态监控。（二）2016年至2017年：完善预算执行动态监控管理办法，完善动态监控系统，为动态监控规范、高效运行提供制度保障，建立市级内部动态监控工作规程和分析报告制度。（三）2017年至2018年，结合市财政局工作要求，完善专项转移支付国库集中支付机制，力争建成
7、预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的预算执行动态监控体系。五、保障措施（一）加强组织领导。各科室应高度重视和积极推进预算执行动态监控工作，明确工作责任，及时研究解决工作中遇到的突出问题，把监控结果作为下年度预算编制、财政资金管理制度制定等方面的重要依据。（二）明确责任分工。国库科负责组织开展预算执行动态监控工作，对预算单位支付业务是否符合国库集中支付管理规定进行监控；各业务科室、单位按照职责分工和管理范围，对照预算指标及财政财务管理规定，对预算单位使用预算资金情况进行监控；监督检查办公室负责对发现的重大违规问题进行检查核实，作出处理决定，监督整改落实；信息中心负责动态监控系统开发、管理及维护等工作。（三）完善信息系统。按照“一体化、标准化、智能化、自动化”的要求，充分利用信息网络技术和“大平台”系统，有效实现动态监控系统与相关预算管理信息系统的互联互通，不断完善动态监控系统应用功能，达到动态即时、智能预警、综合分析、实用兼容等核心主体功能目标。（四）加强业务指导。加强动态监控工作宣传，调动部门单位参与动态监控工作的积极性，强化财务人员遵规守纪的意识。研究制定国库集中支付业务操作规范，开展业务培训，确保部门单位财务人员熟知规定、规范操作，减少因人员变动、理解偏差、操作失误等造成的问题，促进提高部门单位预算执行管理水平。
