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1、公司代码：XX公司简称：XX投资XX投资股份有限公司20X2年度内部控制评价报告XX投资股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司20X2年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
2、司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二.内部控制评价结论1 .公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷口是J否2 .财务报告内部
3、控制评价结论J有效口无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3 .是否发现非财务报告内部控制重大缺陷口是J否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素口适用J不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。5 .内部控制审计意见是
4、否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致J是口否6 .内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致J是口否7 .内部控制评价工作情况（一）.内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1 .纳入评价范围的主要单位包括：XX投资股份有限公司本部、XX纺织集团有限公司（含其全资及控股子公司）、XX专用车有限公司、XX装备有限公司、XX物流有限公司（含其全资及控股子公司）、XX销售服务有限公司（含其全资及控股子公司）、XX装备有限公司。2 .纳入评价范围的单位占比：指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公
5、司合并财务报表资产总额之比88.56纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比95.303.纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研发、工程项目、担保、成本费用、财务报告、全面预算、合同管理、投资、信息系统、关联交易、子公司管理、财务报告、内部信息传递、信息披露（子公司为信息上报）等。4 .重点关注的高风险领域主要包括：发展战略、销售风险、产品质量风险、生产管理风险、财务报告风险、人力资源风险、投资风险、安全风险等。5 .上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
6、的主要方面，是否存在重大遗漏口是否6 .是否存在法定豁免口是否7 .其他说明事项无（二） .内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价手册，组织开展内部控制评价工作。1 .内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整口是J否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2 .财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名
7、称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准财报内控缺陷定量标准错报指标225%1%W错报指标2V5%错报指标121%,且错报指标21%说明:根据被检查单位适用业务流程潜在错报金额合计，分别按照被评价分（子）公司和股份公司两种口径计算错报指标。错报指标1（%）：（错报指标I=潜在错报金额合计/被检查单位当期主营业务收入与期末资产孰高）当被检查后单位为公司本部时，不计算错报指标1,仅以错报指标2为一般缺陷认定标准。错报指标2（%）：（错报指标2=潜在错报金额合计/股份公司当期主营业务收入）。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准重大缺陷发现公司董事、监事及高级管
8、理人员存在的任何程度的舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺陷未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或者特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。说明：无3 .非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一
9、般缺陷定量标准直接财产损失金额100O万元及以上500万元（含500万元）1000万元100万元（含100万元）500万元说明:无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准重大缺陷对外正式披露并对本公司定期报告披露造成重大负面影响；违反法律、法规较严重；除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战。重要缺陷如果缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。一般缺陷如果缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。说明
10、：无（三） .内部控制缺陷认定及整改情况1 .财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷口是J否1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷口是J否1.3. 一般缺陷报告期内公司存在财务报告内部控制一般缺陷2个，已整改2个。1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷口是J否2 .非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重
11、大缺陷口是J否2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷口是J否2.3. 一般缺陷报告期内公司存在非财务报告内部控制一般缺陷36个，已整改22个，其余年内完成整改。2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷口是J否2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷口是J否四.其他内部控制相关重大事项说明1 .上一年度内部控制缺陷整改情况J适用口不适用上年度内部控制缺陷在20X2年度内部控制评价过程中，均被验证已整改完成，现有运行体系不存在上年度内部控制缺陷。2 .本
12、年度内部控制运行情况及下一年度改进方向J适用口不适用报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制，并得以有效执行，信息披露，财务报告真实可靠，资产安全，业务合法合规，达到了公司内部控制的目标，不存在内部控制设计或执行方面重大缺陷，能够合理地保证内部控制目标的达成。公司聘请XX苏亚金诚会计师事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。下一年度改进方向：公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，加强对内部控制流程的执行工作，充分发挥内部控制体系对运营管理的积极作用。3 .其他重大事项说明口适用J不适用董事长（已经董事会授权）：XXXX投资股份有限公司20X3年3月X日
