联想公司财务出纳收款管理.docx
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1、联想公司财务出纳收款管理一、货币资金管理原则。货币资金:各经营公司现金、银行存款和其他货币资金。1、因公借款,必须是集团公司正式员工(正式员工:经集团公司正式批准,有人员编号员工,各分公司必须是已内部签约受控,并赋予人员编号员工)。2、坚持前账不清、后账不立借款原则。3、货币资金收支必须及时全额入账,做到日清月结。4、所有借款、对外付款事前必须坚持主管审批,财务审核手续。二、现金管理。(一)现金借款使用范围:严格执行国务院颁发现金管理暂行条例。1、支付给职工、劳务工资、奖金、福利、劳务费。2、因公出差必须携带差旅费。3、结算金额起点(100O元)以下零星开支。4、护照签证费。5、专门用途备用金
2、。6、确实需要支付现金其它支出。7、必须预支现金其他支出。(二)库存现金量实行限额管理制度。各经营公司根据现金需求量与当地开户行核定库存限额并严格执行。(三)现金收入要及时全额入账,于当日或最迟下一工作日送存银行。未经银行核准一般不得坐支,对确需坐支公司除经银行核准外,还必须在集团公司日记账中进行完整记录和反映,送款入行开户要有银行现金送款单。(四)坚持现金盘点制度。每日下班前出纳必须进行现金盘点,填制现金盘点表,并与账面余额核对,发现差异及时查明原因上报财务经理解决。各级财务经理负责检查出纳盘点工作。(五)现金借款、报销规定。1、定额借款:现金(人民币、外币)、支票、汇票、电(信汇)。限额借
3、款:支票。2、支票、汇票、电(信汇)借款范围。(1)费用类。(2)资产类(固定资产、低值易耗品)。(3)采购付款。(4)往来结算。(5)对外投资。3、报销(报销单据种类:报销单、差旅费报销单、劳务费支出凭单、支出凭单等)。公司支付费用要有合法单据(国税局和地税局发票章,财局专用章,相关凭证号,开单方财务专用章)4、现金借款或报销超过2000元以上需提前一天预约。(1)按约定时间、金额准时足额提取,遇特殊情况不能提取,请及时通知出纳并写出情况说明,由经理签字。(2)改日领取须另行预约。5、在财务部借款须填写借款单按借款单内容完整填写,经上级领导批准签字并经财务审核签章后才借款。未经批准和审核单据
4、出纳拒绝受理。6、借款现金票据(不包括差旅费)报销,必须在票据注明日期30天之内报账。7、在财务有借款现金票据(不包括差旅费)报销,应在借款后10日内报销。8、差旅费票据应在返回公司后10天内报销,并交清尾款。9、所有现金单据报销时均需填写报销单,经领导审批签字并经财务审核签章后方可报账。10、超过规定期限有借款不报账,财务部将定期发布名单,上报各主管部门领导实行黄牌警告或缓发工资。过期未报财务未进行有效催还,对财务经理通报批评。11、丢失车票、发票者,报销人应写出书面说明,集团公司报总裁办、分公司报分公司管理部门批准后,只给予报销70%,个人承担30%。能取得发票复印件并有对方单位签章,可全
5、额报销,但财务人员必须对票据进行核对登记。凡丢失发票给公司造成损失,其损失由本部门全额承担,并处责任人50%罚款。(六)建立内部控制制度,财务负责人要定期或不定期地对现金核算工作进行检查,以保证现金安全与完整。三、银行存款管理。(一)银行账号管理。1、集团公司财务部应按银行结算办法规定,结合公司管理、经营需要,在银行开设基本账户、结算账户。2、各经营公司在经营属地开设基本账户和结算账户,但最多只可设立两个账号(不含纳税专用账号),必须报集团公司财务部备案,未经财务部批准各公司不得自行设立、变更账号。3、集团公司在外地设立公公司或办事处开设费用账号,报集团公司财务部备案。4、实行内部核算公司,财
6、务部可根据管理需要,给各内部核算部门开设内部存款账号,用于对各核算部门资金增减变化进行记录和管理。5、收到客户银行转账货款要有银行特种转账贷方传票,编制银收字凭证。6、支付银行费用要有银行单据,编制银付字凭证。(二)印章管理。1、集团公司财务专用章和法人名章必须分开管理,一般出纳和财务经理各持一枚。2、发票专用章由收款员专人管理和使用。3、所有印签、专用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管财务和物资副总经理处备案。(三)银行票据管理:集团公司各级财务部门应严格遵守票据法规定,加强银行票据监管,确保票据安全。1、支票。(1)请购支票要结合经营单位需要合理确定批次和数量。(2)对外签发支票必须填列
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