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1、会计实操小企业会计准则的咨询服务行业账务处理会计科目设置()资产类(1)库存现金(2)银行存款(3)其他货币资金(4)应收账款(5)预付账款(6)其他应收款(7)在途物资(8)固定资产(9)累计折旧(10)在建工程(11)固定资产清理(12)长期待摊费用(13)融资租赁资产(14)应收融资租赁款(二)负债类(1)短期借款(2)应付票据(3)应付账款(4)预收账款(5)应付职工薪酬(6)应交税费(7)应付利息(8)其他应付款(9)长期借款(三)所有者权益类(1)实收资本(2)资本公积(3)盈余公积(4)本年利润(5)利润分配(四)损益类收入类(1)主营业务收入(2)其他业务收入(3)营业外收入(
2、4)租赁收入成本类：(4)主营业务成本(5)其他业务成本(6)税金及附加(7)销售费用(8)管理费用(9)财务费用(10)营业外支出(11)所得税费用.小企业会计准则的咨询与调查行业如何做会计分录。一、咨询与调查行业的基本概述根据国民经济行业分类，咨询与调查行业属于商业服务业门类下的一种。咨询与调查包括会计、审计及税务服务、市场调查、社会经济咨询、健康咨询、环保咨询、体育咨询、其他专业咨询与调查等细分行业。咨询与调查属于现代服务业，其收入主要来源是咨询服务收入，最主要的成本是人工成本。总的来说，该行业的会计处理相对简单。二、咨询与调查行业常用的会计分录(1)采购办公设备、办公耗材等借：固定资产/周转材料贷：银行存款(2)咨询服务收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费一应交增值税(3)向中介公司支付中介服务费借：主营业务成本贷：银行存款(3)广告费借：销售费用贷：银行存款(4)房租借：管理费用贷：银行存款(5)人工费用计提时借：主营业务成本管理费用销售费用贷：应付职工薪酬实际支付工资时借：应付职工薪酬贷：银行存款(6)期末结转损益1、结转收入类账户借：主营业务收入贷：本年利润2、结转费用类账户借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本销售费用管理费用财务费用税金及附加等3、结转本期实现的净利润借：本年利润贷：利润分配一未分配利润注：亏损做反向分录
