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1、内部审计1 .审计对象公司所有工程项目都必须接受审计监督。根据项目的隶属关系实施分级直接审计或委托审计。亏损项目和未完成指标的工程项目为重点审计对象。2 .项目终期绩效考核兑现必颁冼审计，后骸”,项目经理离任必须进行经济责任审计，遵循”先审计，后离任”原则。3 .审计类型项目接受内部审计的主要类型有工程项目审计、财务收支审计、财务预算审计、内部控制审计、经济责任审计以及各种专项审计调查，具体内容见公司内部审计相关制度。4 .审计方式4.1 送达审计。项目按要求将提供的资料送达审计机构审计。4.2 就地审计。审计机构在项目所在地实施现场审计。4.3 专项审计。公司依据管理要求和群众反映、举报事项
2、等情况责成内部审计机构进行专项审计。5 .审计配合5.1 在实施审计前，审计机构向被审计项目送达审计通知书，具有特殊审计目的的工程项目审计在审计进场时出具审计通知书，明确审计时间、范围、内容和要求。被审计项目接到审计通知后，应按要求做好审计资料的准备工作。5.2 项目部应按审计机构要求召集有关人员参加审计进点会议,并汇报项目经营管理和经营效益情况。5.3 项目部应及时提供审计范围内的有关资料，不得隐匿、谎报。配合审计人员对其单据、凭证、账册、报表、现金及其他财产的审查；配合审计人员对有关文件、报表、档案、计划、统计、协议、合同、会议记录、各种台账等资料的查阅，被审计项目不得转移、隐匿、篡改、毁
3、弃原始单据、凭证、账册、报表以及有关资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家和本单位规定取得的资产。5.4 项目部应积极配合审计人员就涉及审计事项中的问题向相关部门和个人进行调查，并取得有关证明材料，审计人员进行必要的录音、摄像、拍照和复制时，相关部门和个人应当支持、协助，如实介绍情况，不得推诿、拒绝。5.5 项目部应按审计人员要求对符合事实的审计证据及审计工作底稿予以签章、签认。5.6 项目部应按审计机构要求召集有关有人员参加审计交换意见会议，并有权对审计提出的问题发表意见。5.7 项目部应对审计报告征求意见稿进行书面回复，如在规定时间内未回复视为同意审计报告意见。5.8 被审计项目拒绝提供与审
4、计事项有关资料、阻碍审计的，审计机构责令改正，拒不改正的，审计机构报请单位领导同意，依据有关规定追究当事人的行政责任。6 .后续审计审计部门跟踪项目审计发现问题的整改情况才艮据审计发现问题的重要性和审计整改效果，适时安排后续审计。7 .审计保证公司应建立健全审计机构和审计制度，配备必要的审计人员，确保项目审计全面开展。8 2条外部审计外部审计是指国家和省级政府审计机关依据法律、法规、规章对项目实施的审计，项目部应高度重视国家审计。9 信息例1.1 项目部获取审计机关拟对项目进行审计的书面或书面信息后，应即时书面报告公司审计部门和分管领导；1.2 在收到项目部的审计信息后，应即时书面报告公司审计
5、部分管领导。1.3 项目部在自查整改过程中和审计机关进点后，实现审计信息日报告、零报告、周报表制度，重大问题及时上报。2 .管理左几制项目接受国家审计实行统一领导、统筹协调、分级管理的工作机制，按照隶属关系，在两级迎接国家审计工作领导小组”领导下组织开展迎审工作，领导小组负责制定迎审工作计划、督促有关单位和机构落实迎审计划、审核确定审计取证签认意见，协调参与迎审工作的人员组成，协调公司内部各级之间、各单位之间、各种业务管理之间的迎审关系，负责与审计机关之间的沟通和协调。3 .自查整改项目部在接到国家审计信息后，应按迎审工作方案,依魁卜部审计范围、重点，从合法合规性、合理性、完整性、真实性、一致
6、性、闭合性入手，立即组织对项目相关的经济技术资料进行“拉网式自查，要特别关注财经纪律、验工计价、变更索赔、工程验交、工程数量和虚假发票等问题；对自查中发现的问题，根据风险程度,有计划、分步骤地整改到位。对其中不能立即整改到位的，要制定预案。加强与建设、设计、监理单位的沟通，高度重视监理日志和监理通知单等有关质量问题的闭环，避免因信息差异出现疏漏，提高资料的可验证性。4 .审计配合项目部要高度重视审计配合工作，在迎审过程中要加强和审计机关的联系，及时掌握审计动态和第一手信息，积极与审计人员沟通,态度诚恳，争取审计机关的理解；及时把审计机关关注的重点和出具的审计取证记录、审计情况签认资料向迎审领导
7、小辘告。5 .审计取证单签认项目部对审计取证单提出初步签认意见，书面报公司相关部门、迎审工作领导小组审核后，签认意见。未经批准，任1可人不得擅自签认。6 .问责制项目在接受外部审计过程中被发现存在重大工程质量问题、安全问题、违规、违纪问题的，在审计过程中因处置不当、造成经济损失、导致社会负面影响的，公司将按照有关规定对相关责任人进行问责。第3条审计整改1 .整改范围指审计发现问题移交督办整改通知书等反映的内容和事项,包括内部审计和上级单位审计发现问题以及国家审计、中介机构审计发现的问题。2 .整改方式项目部要制定切实可行的整改方案并积极推进落实，按照“边审计，边整改”的原则，能够整改的问题立即
8、整改，确保问题整改到位，不留盲区和死角；需要时间整改的问题要制定整改计划，并在计划时间内完成。对照审计发现问题进一步开展自查，对在类似业务或环节中存在的同类问题实施举一反三整改个月内确认相关问题的整改状态3口忌整改结果,逐项填写审计发现问题整改情况表，向相关部门报送。第4条再监督管理1 .再监督主要内容监督职能部门依照党规党纪、国家法雷去规、企业规章制度、行业标准、工作规则以及系统管理提升方案，自觉履行好日常管理和监督责任。对职能部门监督再监督的主要内容：1.1 公司各职能部门系统管理提升方案的推进落实执行情况。1.2 公司各职能部门年度重点工作的完成情况。13公司各职能部门被上级单位巡视、外
9、部审计、业务检查时发现问题的整改情况。1.4 公司各职能部门开展内部巡察、审计、经济稽查、综合大检查、党务大检查、效能监察等活动时发现问题的整改情况。1.5 公司纪检监察机构、信访受理机构在收到信访举报问题线索时移交给各职能部门的问题以及提出的管理建议整改落实情况。1.6 公司领导就某一重要事项要求纳入再监督工作范围，督促各职能部门调查核实、整改落实的问题完成情况。1.7 公司各职能部门按照有关规定和程序履行监督管理职责的情况。1.8 公司各职能部门梳理、完善和组织实施本系统管理制度的情况。1.9 其他方面问题的执行情况。2 .配合再监督抽查为扎实履行监督再监督职责，核查职能部门履行日常管理和监督责任情况，纪检监察组织每年至少应开展一次以上调研检查或重点抽查。被抽查项目在接到通知后，应按通知要求做好检查资料的准备工作；报送与被抽查内容项目有关的文件、资料，积极配合抽查人员，对再监督抽查项目的相关情况作出解释和说明。
