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1、企业财务出纳岗位职责及工作流程一、出纳（一）办理现金收付和银行结算业务。1 .严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。对于不合理、不合法，以及未经审批程序批准的收付凭证一律不予办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫图记。2 .对于支付的现金数额要当面点清，防止出现差错，以免造成经济损失。3 .所有费用报销与借款，按公司规定制度执行，按流程审批后才能办理，否则由出纳本人负责，具体详见财务管理制度赞金管理及审批办法与补充说明附件日常费用支出和资金支出部门明细审批流程O系统内当月已操作费用结算的单据，及时付款，费用凭证交会计记入当月。4 .每笔
2、资金的支付（包括公司内部划账），必须严格核实“资金申领表”实付金额、用途及有关审批手续，才可以支付。根据银行存款余额领用支票，领用支票时要填写好出票日期、收款单位、用途，小写金额前加注“”，大写金额必需顶格写。注：退余款与现金付款必须核对清楚才可退款，以免造成公司经济损失。调拔物资，业务经办人应开具内部销售合同及提货单，然后再进行调货，财务人员对于每笔调拔物资付款时，必须要先审核相关内部销售合同与提货单。客户佣金支付须附上“佣金审批单”。5 ,对每个银行购入的票据（汇票，电汇，支票，现金支票、本票等），及时输入K3或公司指定新的系统内相应票据购置中。常用供应商全称、帐号、开户行、寄信地址登记笔
3、记本中。6 .对支付的转账支票、现金支票、电汇，汇票等按号码、开户行当天输入K3或指定的新系统进行支票领用。（包括付款单位、用途、金额、领用人等）O7 .已支付的票据，有实际金额的，钢软系统内及时操作合约、费用付款、转款完成、付款完成工作。8 .某某、锦兆、新开的物资分公司的银行承兑汇票直接在钢软中的采购付款中输入。其他公司对银行开出的全额承兑汇票与贷承兑汇票，根据出票银行不同分开输入到K3票据备查簿中，是全额承兑汇票的输入存款利息。票据有贴现利息的，支付利息时应根据贴现单位利息清单进行核对无误后支付，对于已付的利息要在票据备查薄备注中注明支付日期O（输入票据时要注意银行名称的选项全额还是贷，
4、如果一份票据有全额又有贷要分开输入，号码其中一份少输个O）。9 .对到期承付后的银行承兑汇票,有保证金存款利息收入的，要核对银行利息单是否正确，某某、锦兆直接在钢软中的其它费用里的保证金利息中冲减。其他公司的应根据银行到期凭证核销K3应付票据,及到K3应付管理中的应付票据生成利息单。10 .严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。11 .严禁签发空头支票，防止银行透支。12 .对逾期未用的空白转帐支票要及时注销；对填写错误的支票必须加盖“作废21记，与存根一起保存；支票遗失
5、时，要立即向银行办理挂失手续。（二）登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，保证账实相符。1,现金和银行存款日记账要按规定序时记账,根据已办理完毕的收、付凭证，按先后顺序登记现金和银行存款日记账，按日结出余额。2核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符。3 .银行存款的账面余颤要及时与银行对账单核对，对未达账款要及时查询。4 .检查领用的支票是否全部支付，与支票领用人核对支票结余是否一致。检查已到期并支付的承兑汇票是否核销。（三）负责保管好库存现金和各种有价证券。1 .对日常收入的现金以及库存现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺。2 .保管好保险柜密码和钥匙，不得任意转交他人代为保管。（四
6、）保管有关印章、空白收据和空白支票。1 .妥善保管印鉴章，严格按照规定用途使用。2 .对空白支票和空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，按规定手续办理领用缴销手续。（五）总部出纳负责检查分部或驻外出纳的工作流程，并指导工作流程按公司规定操作。（六）完成上级交办的其他任务。二、开票、收款（一）严格执行国家财经法规，财政纪律，严格执行发票管理制度及公司的财务管理制度。（二）热情对待客户，不得与客户发生争执，如有问题应与有关部门沟通协调。（三）遵守开票工作流程，按规范操作。1.开票时，应查询开票系统的客户基本资料，客户全称、税号、地址、电话、开户行与账号是否完整，与客户实际是否一致。若老客户的开票资
7、料有变动时，要及时更改开票系统与钢软的客户基础资料;若新客户，应将客户增值税开票资料及时输入开票系统与钢软客户基础资料中，寄信地址登记到手工笔记本中。2,每天整理客户提货单联与仓库回单联。二联齐全，才能开具增值税发票；否则，不予开具，特殊情况另议。客户结清的提货单，销售发票原则上需在2个月内开完。一季度整理一次，将未开发票的提货单与钢软系统未开票数据（客户结算未做、结算打印未做、结算打印做好未开具发票的单据，或合同开票情况表核对）核对是否一致，如有误需查明。3.开发票前。由业务员对需开发票的，在钢软上进行结算完成的操作，并将需开发票的单据，做好结算打印，如客户单位与开票单位不一致或有其它说明需
8、在备注栏注明。4.开具发票时。应将客户提货单联与回单联的数、单价与钢软结算打印的数据进行仔细核对，核实无误后再开具增值税发票及普通发票（若数、单价与实际数据有少的情况，须有行政助理打印的结算通知单或调控单），开票有特殊要求的，必须经财务主管同意后方可开具。整单提货单，当月不开完的物资要补单，并写清楚内容，原提单不做账，与补单其中一联夹在一起，供下次开具发票。客户有作废发票需开，金额一致的情况，在金税机、钢软系统内操作红冲发票,若金额不一致的情况，找行政助理处理好后再开具红冲。客户有利息需单独开具增值税发票，找行政助理处理好后再开具（需经业务部门经理同意）。5,开具发票后。将开好的发票在钢软系统
9、内操作实开发票（如客户单位与开票单位不一致，需在备注栏注明）,若系统内合同提单子项数已开完发票,将操作发票完成，若子项数*有补单分批开具的，则不能操作发票完成，在最后一次开具发票时操作发票完成。6,对开具的发票，应在发票登记簿上详细登记。若客户自取发票,则在发票登记簿上由客户签名；若发票采用寄送方式的，在发票登记簿上注明寄送，并妥善保管好邮寄凭据，以备查。7 .严格按照规定保管发票。下班时要做到票卡分离保管；发票不得随意放量，发票应放于固定位量,并加锁，下班后应将未开具的空白发票和发票专用章锁于保险柜内。8 .平时定期核对钢软与金税开票机开票金额需一致，分部开票人员须将每次领用开完的发票信息上
10、报给总部开票人员统计。原则上月底最后一天不开具发票，核对钢软与金税开票机开票金额是否一致。核对一致后将增值税与普通发票金额、发票号码登记在笔记本中，便于下次核对。如果有作废的发票要盖上作废章，按先后顺序装订成册后妥善保管。总部开票员负责统计分部的开票金额，将当月正确无误的开票金额，上报给销售核算员。9 .做好增值税发票的增购工作，随时提供销项数据。总部开票员将购置的发票领用给分部开票员后需做登记，便于开票信息统计。（四）严格收款工作流程，认真核对，防止差借和损失。1 .根据钢软上生成的销售合约及业务员打印的提货单，进行审核。并根据情况进行收款。2 .收客户现金的，应当面点清，一律开具收款收据（
11、包括存折）以便对帐。（某某和锦兆在钢软中直接打印收款收据.）开具的收据必须在备注栏内注明“收到发票后此收据自动失效”。3 .如果收支票、汇票、承兑汇票一定要查看清楚，特别是承兑汇票，出票人全称、收款人全称、背书人全称与财务印章是否一致清楚，背书是否连续，是否按银行规定办理，否则退回不收。注：（收款人全称与第一背书人全称的印章须一致，如果背书人上写明收款人全称，则后面背书章全称是要一致的。背书连续，是指转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人的签章依次前后衔接）o公司规定商业银行和联合银行的承兑汇票不收（总经理特批的除外）。收进的承兑汇票及时使用出去，与采购部、资金部联系支付钢厂或贴现等方法。4 .
12、收到承兑汇票，当天输入K3票据备查薄中，有利息的要输入（月息*12=计息年讲结算出利息利息开入销货单价的要在摘要中注明,无误后审核单据。对于已收的利息要在票据备查簿备注中注明收到日期。某某和锦兆直接录入收款单并转款即可，业务员应将填写完整的利息清单与应收票据一并交至财务。5 .需要先提货后结算的客户，需及时和回单审核员联系，便于及早回笼资金。6 .收进的支票立即盖上公司抬头章，并在支票后面的附加信息栏盖上不得转让章。7 .收到业务经办人员填写“客户承兑汇票收息情况表”，利息开在单价内一票结算的交销售行政助理核对，利息不开在价格内二票结算的,交程生娥登记收款（所贴利息要求在收到承兑汇票后30天内
13、收回，如有超过时间，或特殊情况须打报告给财务部经理，没有报告财务部视业务经办人借款办理）。8,每天收到货款应及时交存银行，查询各存折货款及时交进帐。当天的收款单根据款项内容及不同银行进行登帐，输入K3、钢软各帐套。某某和锦兆在钢软中录入收款单并在备注栏注明业务员姓名和及时完成转款工作，合同有多余款需转自由款再转合同款。输入后审核单据确保无误，盖上私章交给财务做账。9当天单据须当天登记，如果客户的货款是电汇单传真件，则根据电汇单金额输入K3银行帐及应收单中打上？等电汇金额到帐时去掉？，某某和锦兆账套根据电汇单金额在钢软中录入收款单，等电汇金额到账后再收款确认到账，并结算出各银行的余额，做到手工银
14、行帐与K3银行帐、钢软银行账正确一致。每星期理一次帐，理帐时,发现字迹不清或有说明的要写清楚。输好的原始凭证要盖上私章，再交到财务做账。10.钢软系统内定期检查付款申请单情况、申请单付款完成情况、收付款单据本司银行为空情况、采购、销售自由款未转合同款情况、合同多收付款未转自由款等情况。（五潴守盖章工作流程及时检查核对应收账款把好财务第一关。1、销售方式等管理，具体详见销售管理制度第二章销售方式的分类管理，销售管理实施细则第二章现款业务、第三章赊销业务、第四章销售合同签订、第五章销售提货单操作规定等有关内容。2、收到高开价格的客户佣金提货单，复印一份交销售行政助理处，便于行政助理结算核对。3 .
15、在收现款的情况下，根据业务员钢软短消息，生成销售合约。业务员据此打印销售提单，开票员审核无误后，收款并盖章。4,赊销的情况下，业务人员根据赊销金额大小，请示相应的领导审批；经批准后，生成销售合约，并据此打印销售提单，开票员审核无误后盖章。5 .及时检查核对应收账款，对长期挂着的应收款要核实清楚并督促业务员催讨，及时回笼货款，提高公司资金周转速度。6 .按规定制作应收款汇总表、逾期汇总表、资金利息报表，具体详见制表流程。（六）单据录入等流程操作需按规定时间内完成、交接。（七）完成上级交办的其他任务。补充说明:1 .所有单据登记完后必需盖私章，才可交给下一个财务。2 .集团公司下属分公司与子公司账
16、务处理，由财务部负费人根据情况分配安排。3 .驻外分公司人员做好仓储库存管理工作,具体操作详见仓储管理制度和仓储管理实施细则，单据的交接与费用证明等，具体操作详见采购部、仓储部岗位职责及工作流程。4 .财务部人员应积极配合各部门的工作，努力做到各个环节有效衔接。在工作中出现问题及时的进行反馈沟通，有效解决异议。工作期间要相互配合，相互理解，注沟通,工作中出差错的，按照”谁出借,谁负责”的原则来追究责任，希望大家加强自身的责任感。5 .以上岗位职责及流程由部门负责人根据公司业务情况合理安排分配，工作人员需服从安排，并严格按岗位职责完成本职工作，做到工作条理化、流程化、借误最少化、在规定的时间内完成工作，通过各岗位配合，使部门成为高绩效运转的团队
