结题审计财务指引.docx

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1、结题审计财务指引(1)第三方审计公司的选择:因“审计服务”属于广东省政府集中采购目录及标准(2020年版)中“集中采购目录”范围,固科研项目结题审计前,除非上级部门已指定审计公司,否则均需通过政府采购流程选择审计公司购买审计服务,并按规定签订采购合同。(2)科研经费管理相关财务制度:【科研经费管理】一一【文件制度】下载。(3)学校科研经费管理基本信息:华南师范大学执行政府会计制度及系列准则,目前使用天财财务管理系统,学校为每个科研项目设立独立经费账号,保证科研经费专款专用。在会计核算中,资金来源通过“410102事业收入-科研事业收入”科目核算;费用支出通过“500102业务活动费.科研费用”

2、科目核算。(4)决算数据与收支明细账的下载路径与盖章:登录【财务查询系统】一一【个人项目】一一【项目决算表/项目决算明细/项目明细账】下载相应数据,收支明细账可直接打印成纸质版到财务处盖章,决算数据应与审计公司核对无误后再后续指引盖章。盖章地址:财务处科研与财务专项科。(5)第三方审计公司所需会计凭证下载路径:A.2019年7月以前的会计凭证(含附件)需通过学校【网上办事大厅】一一【会计档案利用申请】提交申请,审核通过后按指引到大学城档案馆查阅并扫描纸质档案。B.2019年7月及以后的会计凭证(含附件)可通过登录【财务查询系统】,在相应的项目后面点击【收支】,选择需查询的凭证,点击【凭证预览】则可查看并下载。(6)第三方审计公司数据核对:在第三方审计公司生成正式报告之前,请项目组持审计公司初审的决算数据到财务处审核,经核对无误后再反馈给审计公司出具审计报告,避免因数据统计口径不一致造成的多次沟通成本。数据核对可线下提交也可通过【网上办事大厅】-【科研经费决算编制和审核】在线提交。(7)经确认的决算表审核与盖章:完成结题审计后,项目负责人根据审定的决算数据填报结题报告(或决算表),持结题报告及审计报告到财务处科研与财务专项科(石牌校园101报账大厅)办理签字盖章手续。

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