财务部管理手册 应收月结.docx

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1、财务部管理手册应收月结部门：财务部工作岗位：应收任务编码:AJSOP_012任务：应收月结设备要求：做什么如何做为什么1.输入凭证1.1 月末将当月需要填制总账转账凭证的内容录入用友系统。保证财务报表的顺1.2 按财务制度要求，根据不同的业务，计入相应的利完成会计科目。2.1与前台系统核对当月所有凭证余额是否相等。2.核对2.2 与应付核对当月所有清户金额是否相等。3.1 每月1日打印前台系统账龄表。3.2 依据当月前台系统账龄分析报告，按格式要求制作账龄表。3.制作账龄表3.3 根据本月实际情况，制作应收月报表、各种结账方式分析表等。3.4 根据账龄分析报告，将相关表格上报至有关领导。部门：

2、财务部工作岗位：成本任务编码:AjSOP_013任务：货品控制价格设备要求：做什么如何做为什么1.市场询价1.1 每月对日采2-3次与采购员、厨师共同到市场询价。1.2 每次询价后，与当期定价表进行对比，为做下一期定价做好降低本，准备工作。保证质量2.1每次询价后，对采购部初步定价进行核实比较，核实是否与市场询价价格相符，对于询价不符的价格提出疑问，确保定价的2.确定采购价格合理性。2.2 对当期核实无误的价格，出当期定价表，每10天出一次定价表，每月出三次定价表。2.3 当期所出定价表由成本主管、采购部经理、行政总厨签字后上报财务部总监审批后方可调整下期价格。3.1 每周2-3次到收货部核查

3、货品质量,核实所购原材料质量是否符合质量要求。3.2 每月至少一次抽查厨房核查货品质量，是否合乎标准，将信息及时反馈采购部，为降!氐成本做好基础工作。3.3 对货品调价进行监控，各类物品价格上调时，成本组需对物3.直接监控货品品进行市场询价后，上报财务总监、采购部经理、使用部门负责价格人，经审批后方可进行调价。部门：财务部工作岗位：成本任务编码:AjSOPJH4任务：审核统计单据工作设备要求：做什么如何做为什么1.单据审核统计1.1每日审核各餐厅酒水、香烟销售情况，与当日销售2.1每日负责各库房新增加货品编号的建立及修改工作，对保证酒店库存2.库房单据审核采购系统、库存系统发生的问题及时解决。

4、物品的数量准及统计2.2 每日对收货单进行审核，确保电脑录入与单据一致。确2.3 每日审核库房出库单，审核原始单据内容是否与电脑录入一致，如录入单据有差异，及时与库房管理人员联系，并通知进行修改。2.4对每日审核无误的单据进行电脑记账处理工作，对记账完毕的单据不再做更改。统计表核对，保证数量一致。部门：财务部工作岗位：成本任务编码:AjSOP_015任务：成本核算工作设备要求：做什么如何做为什么1.低值易耗品的核算1.1每月末核杳破损单上是否有各部门经理签字确认,并对审核无误的低值易耗品破损单按各餐厅、各部门进行分类汇总，保证酒店库存核算破损金额。物品的数量准1.2每月末根据以上破损单分别核算

5、出当月各部门布草破损确率及低值易耗品破损率并做报表上报财务总监。2.1每月26日将各厨房、各餐厅采购额分别汇总金额，并与电脑核对，核对无误后与应付组核对采购总额。3.1每月26日盘点后，根据厨房及餐厅实际情况，将厨房手工填写的盘点表录入电脑。3.2录入盘点表后做采购系统结账、库存管理系统结账，存货2.对账工作核算系统记账，核算出各餐厅及各厨房当月成本额。4.1各库房、各厨房、各酒吧盘点表，须有各库房管理员、各厨房厨师长及各餐厅经理签字后返回财务部存档。3.记账工作4.原始单据存放部门：财务部工作岗位：成本任务编码:AjSOPjH6任务：控制餐饮成本工作设备要求：做什么如何做为什么1.控制各厨房库存1.1严格控制易腐烂食品的采购量，避免采购量过多造成浪量费。控制1.2随时掌握各库房库存情况，对库存量较高的品种分析其原因并提出解决方案，为降!氐库存提出合理化建议。2.1 对每月各餐厅新推出菜品及时核算菜品成本。2.2 对各餐厅每月新推出菜品或酒水根据其成本为餐饮部提供建议售价。2.监控各餐厅食品2.3如餐厅需全部更换菜牌时，根据餐饮部更换的菜牌明细及饮品表逐一核算菜品成本率，对成本率较高的菜品提出合理的建议售价。