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1、125.15.1贷款的种类及组合贷款的种类及组合 5.1.15.1.1贷款的重要性贷款的重要性 作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通高度依作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通高度依赖银行体系赖银行体系35.1.25.1.2贷款的种类贷款的种类 1 1按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款 2 2按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款 3 3按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款期偿还贷款 4 4按贷款数量可分为按贷款数量可分为“批发批发”贷
2、款和贷款和“零售零售”贷款贷款 45.1.2贷款的组合贷款的组合（1）决定某个银行贷款组合结构的首要因素）决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境是特定的市场环境 （2）银行的经验规模同样也能决定银行的贷）银行的经验规模同样也能决定银行的贷款组合结构款组合结构55.2 5.2 贷款政策与程序贷款政策与程序 5.2.15.2.1贷款政策原则贷款政策原则 国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”6C”原则。这是指品质（原则。这是指品质（charactercharacter）、能力）、能力（capacitycapacity）、现金（）、现
3、金（cashcash）、抵押（）、抵押（collateralcollateral）、）、环境（环境（conditionsconditions）和控制（）和控制（controlcontrol）。）。6 (1)(1)品质品质(character)(character)这是指借款人借款有明确的目的，这是指借款人借款有明确的目的，并有能力按时足并有能力按时足额偿还贷款。额偿还贷款。对借款人品质的判断可以通过客户的对借款人品质的判断可以通过客户的以往还款记录、其他贷款人与该客户往来的经营以及以往还款记录、其他贷款人与该客户往来的经营以及客户的信用评级。客户的信用评级。7（2 2）能力能力(capacit
4、y)(capacity)这是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务这是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。的能力。对于没有合法资格的借款人，银行是不能对于没有合法资格的借款人，银行是不能与之签署贷款协议的。与之签署贷款协议的。8（3 3）现金现金 (cash)(cash)现金是直接可以用于偿还贷款的，只有充足的现金现金是直接可以用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。流才能保证银行贷款的及时偿还。因此，因此，信贷员要信贷员要用现金流量分析方判断借款人的现金状况，以确定其用现金流量分析方判断借款人的现金状况，以确定其偿还贷款的能力。偿还贷款的能力。9（4 4）抵
5、押）抵押 (collateral)(collateral)借款人用于抵押的资产的质量如何是银行所关心的问借款人用于抵押的资产的质量如何是银行所关心的问题，题，特别是用于抵押的资产的流动性、价值稳定性特别是用于抵押的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。等关系到贷款安全的保证程度。10（5 5）环境）环境 (conditions)(conditions)环境是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期环境是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等，这需要银行通过阅读借款的变化对借款人的影响等，这需要银行通过阅读借款者的信息档案获得。者的信息档案获得。11（6 6）控
6、制）控制 (control)(control)这主要涉及法律的改变、监管当局的要求和这主要涉及法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的指标标准等问题。一笔贷款是否符合银行的指标标准等问题。125.2.25.2.2贷款政策贷款政策 贷款业务的发展战略贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制贷款发放的规模控制 关系人贷款政策关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策信贷集中风险管理政策 贷款定价贷款定价 贷款的担保政策贷款的担保政策 贷款档案的管理政策贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序贷款的审批和管理程序 贷款
7、的日常管理和催收贷款的日常管理和催收政策政策 对所有贷款质量评价的对所有贷款质量评价的标准标准 对不良贷款的处理对不良贷款的处理 13贷款的决策程序贷款的决策程序14贷款协议贷款协议 贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利业务贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利业务关系的合同关系的合同 目的是在借款人偿债能力出现问题时保护银行的利益，目的是在借款人偿债能力出现问题时保护银行的利益，因此是贷款过程中不可缺少的组成部分因此是贷款过程中不可缺少的组成部分155.35.3贷款审查贷款审查 5.3.1为什么要对贷款进行审查为什么要对贷款进行审查 原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化原因是
8、当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。165.3.25.3.2贷款审查的原则贷款审查的原则 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短
9、，定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；小笔贷款可以随机抽样审查；借款人的财务状况与还款能力；借款人的财务状况与还款能力；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；银行对抵押和担保的控制程度；银行对抵押和担保的控制程度；增大对问题贷款的审查力度增大对问题贷款的审查力度175.45.4贷款的质量评价贷款的质量评价 5.4.15.4.1贷款分类贷款分类 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最
10、佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。五类：正常、关注、次级、可疑、损失。P117185.4.25.4.2贷款的分类过程贷款的分类过程 195.4.35.4.3贷款分类结果贷款分类结果20量化贷款质量的指标量化贷款质量的指标P118215.55.5有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理 5.5.15.5.1有问题贷款的产生和发现有问题贷款的产生和发现 问题贷款的产生的原因问题贷款的产生的原因（1 1）借款人自身
11、的因素）借款人自身的因素（2 2）借款人外界的因素）借款人外界的因素 （3 3）银行自身的错误）银行自身的错误 22 早期的财务信号主要有：早期的财务信号主要有：（1 1）杠杆作用：）杠杆作用：负债权益比率负债权益比率是最容易发现问题的指标。是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。（2 2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资
12、产表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。收益率也许是最好的。（3 3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。货周转率等，但都必须综合使用。23 非财务信息的早期信号也很多，主要有：非财务信息的早期信号也很多，主要有：（1 1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动如有无充分的计划、有无管理发
13、展的能力、重要的人事变动等。等。（2 2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。（3 3）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。息时就是不好的征兆。24 5.5.25.
14、5.2有问题贷款的处理程序有问题贷款的处理程序 首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。最后一种选择了。255.5.35.5.3呆帐准备金呆帐准备金 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失贷款呆帐准备金是从银行
15、收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。的一种价值准备。银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。合中的固有损失。银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。二是充足性原则。26呆账准备金的类型呆账准备金的类型 呆账准备金有三种类型：呆账准备金有三种类型：（）按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备（）按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金金（）按贷款分类结构，对各类贷款按不同比例提取的（）按贷款分类结构，对各类贷款按不同比例提取的
16、专项准备金专项准备金（）按贷款组合的不同类别，如国家，行业，地区等（）按贷款组合的不同类别，如国家，行业，地区等提取的特别准备金。提取的特别准备金。P 12227 在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下：的计算步骤如下：（1 1）计算所需的专项呆帐准备金）计算所需的专项呆帐准备金专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为可参考的比例为：损失类贷款为100%100%；可疑类贷款为；可疑类贷款为50%50%；次级类贷款为；次级类贷款为20%20%；关注类贷款为；关注类贷款为5%5%。28（2 2）计算普通呆帐准备金）计算普通呆帐准备金 贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。方法为：普通呆帐准备金。方法为：普通呆帐准备金（贷款总额普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）专项呆帐准备金）规规定的比例定的比例（3 3）呆帐准
