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1、公司年中盘点计划一、盘点的目的、时间为了加强公司财务管理，保证年中盘点工作之顺利完成，特拟定本计划，敬请所有关人员，务必细心留意本计划之各项细则，并确实执行，以达盘点“帐物合一”之目的。(1)查明各项物品、材料、固定资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的。(2)核对现有存货、固定资产等与账上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性。(3)为下期的销售计划和生产计划提供依据。(4)不良品、呆滞品的发现及清理。二、盘点范围1、存货(包括网络设备、辅助线材、电子产品等)2、低值易耗品(包括工具、器具等)3、固定资产(设备、运输设备、电子设备、办公设备等)三、年中盘点的时间1、帐务截止时间是5月22
2、号。2、5月22日下班前相关部门部需完成盘点表的填写和初盘工作5月23日上午8点所有盘点人员到位开始盘点。3、实物盘点暂定时间为5月23号、24号两天。注：此次年终盘点为静态盘点(仓库停止收发货)。存货时冻结时间为5月23日17:305月24日盘点结束四、职责1、盘点委员会：由付总经理担任组长，各中心负责人为副组长，主导指挥盘点工作。2、初盘：由各中心自行安排人员，进行地毯式的盘点。3、复盘：由各中心自行安排人员，进行全面复盘，同时必须有原初盘人员1人在现场进行指引。4、抽盘：由财务中心指派人员进行抽查。同时必须有原复盘人员1人在现场进行指引。五、盘点前准备及注意事项1、各中心应召开准备会议，
3、拟制各中心盘点计划、初盘、复盘人员名册等。2、各中心应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。3、网络设备、辅助线材、电子产品：盘点前一周采购应通知各供应商盘点期间停止送货，商务部通知客户盘点期间停止出货。所有账目应在盘点前一天完成。呆滞废料应事前予以分开。4、固定资产：各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票附挂其上。闲置设备及需报废的固定资产均应于盘点票上注明。六、盘点实施1、初盘：(1)初盘人员应整理现场，依据编码、品名、规格将所有存货分类并放在同一区域。(2)初盘完成后，将所有存货之准确数量(包括箱数)填至盘点票上签字后，将盘点票粘贴在
4、外包箱或显眼处。(3)初盘人员将盘点表转交给复盘人员。2、复盘(1)复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员核对盘点票、盘点表与实际存货之相符状况，确保盘点票、盘点表与实物之编码、品名、规格、单位、数量都完全相同，复盘数量应为100%。复盘人员应在盘点票上签字确认。(2)盘点项目若与初盘有异时，应会同初盘人员重新盘点后更正，初盘及复盘人员同时于更正处签名以示负责，并更正盘点票及盘点表。3、抽盘抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，抽盘比例不得少于10%o4、盘点结束后各区域负责人将所有盘点票、盘点表收集至财务部七、本次盘点应特别注意事项1所有一切材料、物品，必需列入盘点票、盘点表，任何单
5、位各相关人员应提前做好准备工作。列入盘点票、盘点表之各种报废品、不良品也应妥善管理，不得随意放置。2 .盘点区域存货事理须按同一编码同一品名同一规格同一单位，分类整齐摆于同一区域，确实达到“物以类聚，整齐有序”之要求。3 .盘点票应明显粘贴所有盘存货上，以避免漏盘或重复盘点。4 .盘点票填写时，数量一栏应将箱数，包数等填上，如：10箱*个/箱+5包*台/包5 .复盘时，各区域盘点负责人应派初盘人员陪同复盘，并就所盘项目协力进行点数及其他工作。6 .盘点项目若与初盘有异时，应会同初盘人员重新盘点后更正，初盘及复盘人员同时于更正处签名以示负责，并更正盘点票及盘点表。7 .各盘点负责人必须认真对等盘
6、点工作。八.盘点报告及结果处理1、 财务部根据各“盘点表”编制“盘点盈亏报告表”进行差异分析及进行相应帐务调整。2、责任部门对此次盘点结果进行分析并对盘点中暴露的问题作出相应对策。3、对库存的呆滞料、报废料提交、专项处理。4、盘点清册及结算表的转档转成EXCEL后续差异、盘盈亏分析。盘点工作请各相关部门给予支持提前做好盘点的准备工作祝盘点工作取得完满成财务中心年终盘点报告依据公司会计作业制度，本公司于2014年12月3L日（盘点基准日：2014年12月31日）进行了本年度的年终盘点事宜，本次盘点范围为公司所有存货、固定资产，低值易耗品，在盘点过程中，发现如下缺失，有待改进。一、存货（原、物料、
7、半成品）1、账实不符料号品名单位账面数量实物差异差异原因1003321柠檬酸钠KG975800-175实物已领，系统没输单（日期：12/31,单号020001）1003337柠檬酸KG36253100-525实物已领，系统没输单（日期：12/31,单号020001）1102443速溶红茶粉KG840420-420实物已领，系统没输单（日期：12/31,单号：020001）1103748速溶红茶粉KG700340-360实物已领，系统没输单（日期：12/31,单号020001）1003340苹果酸KG35017251375200Okg实物入库，系统未做进仓（日期：12/28,单号0001752）
8、625kg实物已领，系统没输单（日期：12/31,单号020001）1101806六偏磷酸钠KG525625100100kg实物已入库，系统没做入库（日期：12/28,单号0001752）1104009甜菊糖首KG43430实物已入库，系统没做入库（日期12/28,单号0003584）1004824碳酸氢钠KG350700350己在系统输，但实物没有领（日期：12/24,单号0001791）332000221.2克未结晶绿胚支28110262318400-492626因广州统一提出紧急外购21.2克结晶绿胚，库存不够，只能开机为其生产332000621.2克结晶绿胚支755020350526-
9、404494因广州统一提出紧急外购21.2克结晶绿胚，库存不够，只能开机为其生产332000521.2克结晶白支46276254627618-7实物已领没在系统做出仓动作I胚IllllI问题点：1、资材系统已月结（28号月结），实物已领未能及时在系统做领用动作；外购原料实物已进仓，未能及时在系统做进仓动作。2、在系统做了领用动作，领用单位未及时把实物领走。3.生管系统月结（28号月结）半成品实物有进出仓动作，未能及时在系统做进出仓动作，导致帐实不一致。建议：1、确认所有“进出仓、领用”动作完成，才可以做系统月结，禁止跨月补单情况。2、己在系统做了领用，要及时领走实物，确保帐实一致。2、呆滞料明
10、细包材呆滞料明细料号品名量於数1金额（元）保质日期处理方式2124097冰糖雪梨标签（1881热线）5378042406.86201501131月将排产用完2125601全裹包冰红茶标签1140008322201501091月将排产用完二、低值易耗品1、账实不符：仓库别料号料名规格账上数量实盘数量差异差异原因说明处理方式二部五金7002061轴承680IZ51-412/28出仓4个未能及时录入系统。及时于系统输单。二部五金7002908套管QB/D3150666671厂家赠送进仓，管理员未入账。赠送也必须及时做进仓问题点：领用单未能及时补单与实物未及做进仓动作。建议：所有单据及时在系统内录单做
11、账：严禁跨月补单，仓库务必严格执行。三、固定资产1、账实不符部门资产编号资产名称账上实盘差异差异原因说明备注数量数量管理部E020100005空调10-1搬迁办公地点后，原临时办公地点空调转让省公司。2015年1月已收到资产出售单。本月内调整完E020100001海信空调10-1工务部F020200006碳钢结构称台21-1资产新增单时，没有认真核对发票与实物的资产数量，造成数量虚增2015年1月财务已收到相关处理联络单。本月内调整完1020300003喷墨大幅面打印机21-1问题点1：1、各部门存在有出售或报废的固定资产，未及时按标准进行相关操作。2、资产新增时没有认真核对资产数量，造成数量
12、有误改善建议：(1)各部门若有资产变更时，按标准书要求进行操作并及时通知财务资产管理员，避免造成资产虚增，保证账实相符。(2)资产新增时务必认真核对发票与实物的具体数量，做到账实相符；后续还发现类似情况将提报追究当事人责任。问题点2：存放地点与部门归属不符资产编号资产名称账上数量盘量躬I,账上放置地点实盘放置地点帐上归属部门实物归属部门差异原因E020100003海信空调11门口室车间标签室饮料生产部制造课拨用写拨调使未调单F010100047数显高度尺11品管站品管站品保课制瓶课F010100046测厚仪11品管站品管站品保课制瓶课E020700001视讯会议系统11办公楼办公楼工务部管理部F070200001力至优叉车11注塑车间制瓶车间制造课制瓶课E010300001保险柜33行政中心1台在总厂办管理部1台归总厂办建议：1、以上差异通过填写“资产调拨”方式调整处理于2015年1月15口前完成。2、各部门设专人负责本部门管理盘点，有变更应严格按资产管理标准进行调整。3、财务会再次对资产标准进行宣传确认相关标准顺利执行。财务课2015年Ol月01日
