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1、安徽明腾永磁机电设备有限公司存货盘点制度为确保存货及财产盘点的正确性，加强管理人员的责任心，保护公司的财产安全完整，特制定本制度。一、存货盘点包括（一）存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。二、存货盘点方式（一）年中、年终盘点1、存货：由供应部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面
2、总清点一次。2、财务：由财务科与固资管理员共同盘点。3、财产：由机动部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。（二）月末盘点每月末所有存货，由供应部门及财务部门实施全面清点一次。1、在产品每月最后一天由生产部门组织盘点，并于次月一日前上报财务部门；财务部门根据实际情况主动到车间指导、监督在产品盘点。2、仓库物资盘点按照以下相关条款执行：仓库物资盘点分为月份盘点、季度盘点、半年盘点、年终盘点和特殊盘点。月份盘点总量应当占存货总量的60%以上；季度盘点总量应当占存货总量的80%以上；半年盘点总量和年度盘点总量应当对存货全部盘点；特殊盘点（包括外部审计和内部审计需要的盘点）则根据实际需要确
3、定盘点量。三、仓库物资盘点方法一般采用日常盘点法。日常盘点法是指在不影响存货进出管理的前提下，每月组织有关人员随时对存货进行盘点的一种方法。四、每次仓库物资盘点结果，应当确认存货盘盈或盘亏，应当提出处理意见和明确责任人，并按相关流程处理或审批，于月终由财务部门进行账务处理。五、仓库物资盘点盘盈或盘亏，根据截止存货盘点日期的财务账面结余数和实际盘点数的差数进行确认。六、仓库物资盘点时，仓管员、财务人员、及参与盘点的人员应当同时在现场。七、仓库物资盘点盘点结束后，参与盘点的人员应当在盘点表上签字确认，并于期终由属地行政负责人签字确认。八、仓库物资盘点表及相关资料的数据和文字应当书写工整，同时应当归
4、档管理。九、仓库物资盘点工作由存货管理部门负责组织，由财务人员进行监盘和业务指导。十、仓库物资盘点前，仓库物资管理部门（仓库主管）应当提前一天（以上）知会有关部门或人员，有关部门或人员应当积极配合或参与。十一、月份盘点、季度盘点、半年盘点和年度盘点由存货管理部门按照以上盘点方法组织盘点；特殊盘点则由存货管理部门按照特定事项（指特定时间、特定地点和特定人员等）的要求组织盘点，特定事项一般由财务部门提出或确定。十二、盘点一般流程1、仓库物资管理部门（仓库主管）下发仓库物资盘点通知或知会，并做好各项盘点准备工作。所需盘点表格，由财务部门准备。、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。、现金、
5、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。（3）、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。2、财务人员和仓管员对需盘点的存货进行账面确认，必须在账账相符的前提下才能盘点。3、盘点时，仓管员和财务人员应当独立记录，经核对双方记录数一致后，才能确认为盘点数。4、盘点结束后，应当整理盘点资料（即盘点表），并由参与盘点的人员在盘点表上签字确认，同时上报属地行政负责人签字确认。5、仓库物资管理部门根据有关惩处制度对盘点结果出现的盘盈或盘亏提出处理意见，并按财务审核审批管理制度规定的流程上报审批。6、财务人员和仓管人员对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行账务处理（调整），仓管人员的账务处理应当在财务人员
6、的指导下进行。十三、内外审计有关部门要求的盘点属于特殊盘点范畴，特殊盘点一般由财务部统一接受盘点，再决定是否统一安排盘点。内部审计盘点，应当提前会知财务部及相关部门做好准备工作。接到外部审计等有关部门要来盘点时，必须在第一时间内向财务部报告，由财务部统一安排处理。十四、仓库物资盘点是一项重要的内控管理工作，各部门负责人是第一管理责任人，应当高度重视，亲自督导。十五、仓库物资盘点当天发生的物资进出日期应当写为“下一日期”，并将盘点当天入库的物资独立堆放；截止仓库物资盘点日期的账务应当登记完毕。十六、仓库物资盘点表使用统一的格式，由财务部门提供。十七、特殊盘点期间，除紧急用料外，暂停开展存货进出工
7、作。十八、特殊盘点期间，如遇假日一律停止休假，否则以旷工论处。十九、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项存货数量，应于确定后，再继续进行下一项盘点，盘点确认后不得更改。二十、赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。安徽明腾永磁电机设备有限公司二OO九年八月十二日资产盘点制度第一章总则第一条为加强资产管理，保证资产的真实、准确、有效、帐实相符，加强管理人员的责任心，特
8、制定本制度。第二条本制度所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。第三条本制度适用公司及下属门市店。第二章盘点范围第四条存货盘点，包括原材料、包装物、半成品、产成品、低值易耗品以及各公司下属的门市店内存货等。第五条货币资金盘点，包括现金、银行存款、及门市店现金等货币资金和有价证券。第六条固定资产盘点，包括生产设备、办公设备、信息设备，各公司下属的门市店固定资产，以及以费用报销形式购入，属保管性质非低值易耗品资产。第三章盘点方式第七条年终盘点：每年春节假期结束后上班第一周进行存货全面盘点。第八条月末盘点：每月月末最后一天，由财务部主持安排仓库盘点。各门市店进行自盘或由财务部派员监盘
9、。第九条不定期盘点：固定资产、货币资金、低值易耗品等以及认为有必要进行盘点的资产，可以进行不定期盘点。第十条抽查盘点：公司财务部随机对仓库和门市店进行抽盘。第四章盘点人员安排第十一条年终盘点由各公司总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的正常进行及异常事项的裁决。第十二条主盘人：由各公司财务部经理（主管）担任，负责落实盘点工作的开展及实施，指导盘点工作。第十三条盘点人：负责记录盘点数量，存货分类，原因查找。第十四条清点人：负责清点记录，并与盘点人分段核对确认数量正确。第十六条协点人：负责盘点时，物料的搬运及整理工作。第五章盘点前准备事项第十七条各子公司财务部组织年终全盘时，应事先招集各
10、相关业务部门（采购部、销售部、市场部等）召开盘点协调会，按盘点种类、项目组建盘点小组，拟订盘点计划表，呈报总经理，经核准后，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作，并报集团财务中心备案。第十八条各公司财务部负责准备盘点所需表格，对盘点小组的任务进行分配，并对盘点人员进行必要的盘点知识培训，使其掌握正确的盘点方法和熟知盘点流程。仓储部门负责准备相关搬运工具、称量设备等盘点用具以及协点人员。第十九条仓管员负责整理仓库存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。条件充许的，应先自行预盘点。第二十条货币资金盘点，现金类应按币种整理并列清单。第二十一条固定资产盘点各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以
11、备盘点O第二十二条成品仓库管理员（直营店）应事先整理好借条，并全部录入物流系统（分销系统），核对明细正确。对未提货物全部列出清单或退回仓位。对代管品列出清单并分开场地堆放。第二十三条材料仓库管理员对已入库原材料，应在物流系统中全部办理完实物入库单。对已发出的原材料应全部做完领料单，对已开领料单尚未出库的，实物要全部出库或红冲领料单退回仓位。对代管品列出清单并分开场地堆放。第六章、实施盘点第二十四条仓库盘点前要通知相关部门盘点的时间，做好事先领料和发货工作，盘点期间除总经理特批核准外，暂停所有收发料。抽查盘点不得事先通知。第二十五条盘点物品时，清点人应依据实际盘点数，详实记录于盘点表。除记录盘点
12、数量外，还应对存货进行分类，即分A、B、C三类，A类指正常物品，B类指陈旧、过时的存货，C类指毁损、残次存货。同时对陈旧、过时的存货做好样卡。同盘点人记录核对无误后于该表上互相签名确认，并交由主盘人审核确认。若账面和实际盘点数量出入较大，必须进行复盘，再次确认，并查明原因。第二十六条不定期抽查盘点，盘点日期及项目，以不预先通知有关部门为原则。同一城市直营店抽查盘点，应同时进行。盘点前应先将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再进行盘点。不定期抽查盘点，应填写盘点表。第二十七条现金、银行存款、备用金等货币资金，除年终盘点外，财务部门协同经管人员至少每月抽查一次。盘点前应先将现金、备用金等存放处
13、封锁，在核对账务后再开启，由盘点人员与经管人员共同盘点。银行存款余额有开通网上银行的，以网上银行余额作为盘点数，未开通网上银行的，应取得银行出具存款的余额证明。第二十八条固定资产、低值易耗品盘点由财务部会同行政部按账载明细和各部门实物进行盘点。第七章盘点报告第二十七条无论是那种类型的盘点，财务部门均应根据审核后的盘点表编制“盘点盈亏报告”，披露盘点中发现的问题及所形成的原因和责任人，拟采取的改进方法，盘点盈亏情况及提出处理意见，报总经理审批并抄送集团财务中心。第二十八条财务人员和仓管人员凭总经理审批过的盘点表，对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行调整账务处理。第二十九条财务部负责落实盘点报告后续整改
14、事项，跟踪整改结果，报总经理并抄送集团财务中心。第八章注意事项第三十条盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点签到，接受工作安排。第三十一条所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录。第三十二条外部审计盘点统一由财务部按排。第九章赔偿处理第三十三条经管人员有下列情况者，除赔偿相同的金额，情节严重的予以处分，直至依法追究刑事责任：1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十章附则第三十四条本制度由集团财务中心负责解释。第三十五条本制度自发布之日起执行。
