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1、财务管控管理制度规章一和总则1和依据中华人民共和国会计法和企业会计准则制定本制度规章；2和为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管控管理和提高经济效益中的作用，便于公司各机构部门及有关员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管控管理制度规章，维护公司及有关员工相关的合法权益，制定本制度规章；财务管控管理细则一和总原则1和公司财务实行“计划”为特征的总经理负责任制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责任人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2和严格执行会计法和相关的财务会计制度规章，接受财政和税务和审计等机构部门的检查和监
2、督，保证会计资料合法和真实和及时和准确和完整。二和财务工作岗位职责（一）财务经理职责1和对岗位设置和有关人员配备和核算组织程序等提出方案。同时负责任选拔和培训和考核财会有关人员。2和贯彻国家财税政策和法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度规章同时负责任对公司内部财务管控管理制度规章的执行情况进行检查和考核。3和进行成本费用预测和计划和控制和核算和分析和考核，监督各机构部门降低消耗和节约费用和提高经济效益。4和其他相关工作。（二）财务主管职责1和负责任管控管理公司的日常财务工作。2和负责任对本机构部门内部的机构设置和有关人员配备和选调聘用和晋升辞退等提出方案和意
3、见。3和负责任对本机构部门财务有关人员的管控管理和教育和培训和考核。4和负责任公司会计核算和财务管控管理制度规章的制定，推行会计电算化管控管理方法方式等。5和严格执行国家财经法规和公司各项制度规章，加强财务管控管理。6和参与公司各项资本经营活动的预测和计划和核算和分析决策和管控管理，做好对本机构部门工作的指导和监督和检查。7和组织指导编制财务收支计划和财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制和分析及考核。10和负责任监管财务历史资料和文件和凭证和报表的整理和收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11和参与价格及工资和奖金和福利政策的制定。12和完成相关领导交办的其他工作。
4、（三）会计职责1和按照国家会计制度规章的规定记账和复帐和报账，做到手续齐备和数字准确和账目清楚和处理及时；2和发票开具和审核，各项业务款项发生和PI收的监督，业务报表的整理和审核和汇总，业务协议合同执行情况的监督和保管及统计报表的填报；3和会计业务的核算，财务制度规章的监督，会计档案的保存和管控管理工作；4和完成机构部门主管或相关相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1和建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2和严格执行现金管控管理制度规章，不得坐支现金，不得白条抵库。3和对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三和现金管控管理制度规章1和所有现金收支由公
5、司出纳负责任。2和建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3和库存现金超过3000元时必须存入银行。4和出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人和业务机构部门和出纳和会计各留存一联。5和任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度规章）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字或盖章批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6和收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据
6、上加盖现金收和付讫章，防止重复报销。四和支票管控管理1和支票的购买和填写和保存由出纳负责任。2和建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3和出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票PI收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人和缴款机构部门和出纳和会计各留存一联。4和支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人和机构部门经理和财务主管（经理）和总经理（计划外部分）签字或盖章后出纳方可开出。5和所开出支票必须封填收款单位名称。6和所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章或签字或盖章。五和印鉴的保管1和银行印鉴必须分
7、人保管。2和财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责任保管。六和现金和银行存款的盘查1和出纳有关人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金和银行存款的上存和收入和支出和结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定有关人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2和出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3和其它依据相关会计制度规章及法规执行。支出审批制度规章一和目的1和为简化支出审批手续，提高工作效率。2和防止因私占用公司财产。二和适用原则（一）使用商业
8、单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/机构部门负责任人对该单位之营业指标负全责）。（二）机构部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或机构部门主管等。（三）授权方法方式可分为两类：三和审批程序1和计划内报销：经手人和证明人（持原始凭证）和分管经理（机构部门负责任人）和财务部2和超计划报销：经手人和证明人（持原始凭证和超支报告）和分管经理（机构部门负责任人）和财务四和计划审批有关内容1和购买日常办公用品和计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管控管理中心统一购买并库存，各机构部门登记领用，并进入各机构部门的费用
9、。每月底由运营管控管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各机构部门签字或盖章确认）。2和固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各机构部门报申请计划，经机构部门负责任人签字或盖章，公司总经理批准，公司技术部和运营管控管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3和参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章或签字或盖章完全的参展申请表复印件，由机构部门经理审批，财务部审核货款支付。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以
10、报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。3和凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性和参展人数和费用预算等。经批准后方可执行。4和差旅费：各机构部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点和事由和时间和人数和由机构部门经理审核出差的必要性和借款的合理性和经理签字或盖章后交财务货款支付。各机构部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行）。5和工资和奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字或盖章确认，并报公司总经理批准后财务发放。6和业务费用：业务费用包括业务交
11、通费（含油费和保养费和过路费和搬运费）和快递费和礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由机构部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度规章一和原则1和严格财务收支审批制度规章，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由和本次项目和发票张数和报销金额和和经办人签名和机构部门经理签字或盖章和财务经理审核（按照有关规定办理）和分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可货款支付。2和加强报销管控管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3和为了分清责任，进行机构部门核算，不同有关人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。二和支出相关机构部门审核对
12、所有报销有关内容，相关机构部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三和财务机构部门审核财务机构部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度规章对其合法性进行审核。四和审核权限同审批权限。五和费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12
13、：00六和报销手续严格执行财务报销制度规章，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字或盖章）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：1和版面费和广告代理费：由机构部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后货款支付。2和印刷费（出片费）：机构部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后货款支付。3和办公用品和低值易耗品：由运营管控管理中心统一购买的，运营管控管理中心保管有关人员根据发票同实物核对无误后，填写质量验收单后
14、（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上质量验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的相关领导审批后报销。4和机房与OA设备：技术部保管有关人员根据发票同实物核对无误后填写质量验收单和出库单。凭发票（附上质量验收单）填写费用报销单。5和资料费：各单位购书及其它资料，首先将书和资料和发票拿到资料管控管理机构部门（运营管控管理中心）进行登记质量验收，并在书和资料上盖章或签字或盖章和编号。经手人凭发票（附上质量验收单）填写费用报销单。6和差旅费：于返回3天内必须报销，由机构部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字或盖章认证，后至财务核销借款。各单位经
15、理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用有关人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。7和业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字或盖章。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字或盖章并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字或盖章；交通费须注明起始和地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称和数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入机构部门成本。未按规定填写说明或签字或盖章的，财务有关人员应将报销凭证退回并说明原因。8和超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。差旅费报销管控管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1和出差有关人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的有关员Io2和出差有关人员出差需持有经机构部门经理和运营中心和公司总经理签字或盖章的出差申请表。申请表中需注明机构部门名称和出差人姓名和出差时间和出差地点和出差事由和出差来回乘坐交通工具和预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管控管理中心存档。3）
