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1、财务工作手册（财务人必备）目录第一部分财务岗位设置及工作职责一和财务总监岗位职责二和财务经理岗位职责三和成本控制岗位职责四和往来管控岗位职责五和财务分析岗位职责六和总部出纳（分责任公司收银员）岗位职责七和稽核员岗位职责八和开票员岗位职责九和资产管控岗位职责（总部由出纳兼任，分责任公司由稽核员兼任）十和财务网络管控员岗位职责第二部分责任公司会计规章制度规章第三部分会计内部控制规章制度规章第四部分资金内部控制规章制度规章第五部分资金管控办法第六部分财务支款及报销办法第七部分资产管控办法第八部分物资采购管控办法第九部分工资管控办法第十部分财务保密规章制度规章实施细则第十一部分会计档案管控办法第十二部
2、分财务网络管控系统设备管控维护职责规章制度规章第一部分财务岗位设置及工作职责各岗位工作有关员工要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和责任公司制定的请（休）假审批规章制度规章，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有有关员工调动等工作变动时，负责任人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位有关员工除完成本职工作外，要完成相关领导交办的其他工作事项，全心全意为责任公司发展服务。根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产管控），分责任公司设立开票员和收银员和稽核员各1名（业务比较少的，开票员和稽核员合并），其中：北京分责任公司
3、编制2人，天津分责任公司编制3人，塘沽分责任公司编制3人，唐山分责任公司编制2人（现缺1人），保定分责任公司编制2人，每个超市和展厅和自营店设终端收银员1名。总部财务有关员工由总部统一招聘，统一培养训练，统一委派，统一考察，统一管控。财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，责任公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。一和财务总监岗位职责1 .遵守会计法和企事业机构会计规章制度规章和会计准则以及相关法律和法规，对责任公司财务进行全面具体管控。2 .建立责任公司会计核算体系和规章制度规章。3 .负责任责任公司财务业绩的核查和考察和监督控制工
4、作。4 .负责任责任公司成本控制和经济情况分析工作。5 .制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。6 .督促检查各项预算和结算执行情况，对财务报表和财务报告编制工作严格把关。7 .负责任责任公司资金管控调度工作。定期对总责任公司与下属责任公司现金库存和银行存款等进行安全性和效益性和流动性检查。8 .负责任新本次项目的财务可行性预审和投资效果分析。9 .负责任下属责任公司的资产转让和兼并和整顿和清理工作。10 .负责任财务中心岗位设置和有关员工调整工作。报请责任公司相关领导奖惩和任免下属责任公司财务负责任人。11负责任协调机构部门或科室与上级及关系机构的协调工作。12 .监督和检查财务纪律执行情况。
5、13 .完成相关领导交办的其它工作。二和财务经理岗位职责1 .根据相关领导授权负责任责任公司财务计划的编制和年度财务预算和决算的编制以及相关财务文件的起草和修改和落实执行。2 .负责任机构部门或科室会议并担任记录，根据机构部门或科室会议研究确定的原则，草拟有关财务和资产管控工作长远规划和年度计划。3 .负责任机构部门或科室月度的工作计划编制。4 .负责任草拟总责任公司半年和年度财务工作总结。5 .负责任根据相关领导授权，加强与有关机构部门或科室业务工作的联系协调。6 .负责任机构部门或科室业务学习和会议的安排筹备等工作。7 .负责任机构部门或科室有关业务接待安排等事宜。8 .负责任财务中心财务
6、总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责任加盖在银行备案的印章。9 .负责任总部及分责任公司工资计算和审批核准，按时安排专人负责任发放，并予以监督，接受责任公司有关员工薪酬投诉与妥善处理。10 .完成相关领导交办的其它工作。三和成本控制岗位职责1 .遵守各项财政法律和法规和企事业机构会计规章制度规章，按会计基础工作规范对责任公司经济业务进行会计核算。2 .负责任会计凭证的编制和录入及会计账的登记，保证单据齐全和手续完备，各要素准确无误。3 .核算责任公司全部收入和成本和装修和样板等；每日对分责任公司的收入生成凭证，与日报表核对，收入和资金余额等；月末核算机构部门或科室利润；对分销客
7、户和承包店和加盟商进行核算管控，计算他们的经营成果和各类嘉奖和补贴；提取固定资产折旧；装修费和运费摊销，处理总部报销业务。4 .负责任各种发票的申购和登记和开据与保管以及会计档案的整理。5 .负责任税收管控,按税务机构部门或科室规定的时间申报纳税。负责任责任公司年检和营业执照变更等工作。6 .负责任相关财务报告的编制，保证准确及时。报告包括（但不限于）：汇总每日日报表和损益报表（含累计）和品牌销售及利润报表和年度销售任务完成报表和机构部门或科室利润分析表。7 .负责任每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。8 .负责任督促出纳有关员工按日做库存现金盘点日报表，并负责任核对现金，并在日报表上
8、签字或盖章或盖章或签字或盖章。9 .负责任总部及北京分责任公司工资发放和工资分配。每月工资发放完毕后，将工资汇总表和明细表和试算表以及有关机构部门或科室提供的通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档；负责任积累工资和津贴发放规定和标准等有关资料，每月将工资发放汇总表，试算表及封面打印，经审签后报责任公司相关领导审批。10 .服从相关领导交办的其他临时性工作。四和往来管控岗位职责1 .负责任与各往来机构的款项结算与对账工作。2 .负责任供应商管控：合作供应商（包括美亦等受托代销业务）合约管控和结算和嘉奖提成和广告和装修和补贴和存货进价监控和政策利用和与合作商品供应商和劳务供应商的往来（运费和
9、包装费和委托加工费等）。3 .负责任超市管控和核算和对账，按时结算款项。4 .负责任存货质量和销售品种分布和滞销商品等分析。5 .负责任短期借款和银行贷款和职工集资款的核算与管控。6 .负责任保证金和押金和应收预收款的管控。7 .根据工作相关流程，复核并执行对外汇款通知。8 .负责任提交给相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：库存报表和商品销售分析表和应付帐款表和月度完成任务表和嘉奖报表和广告报表和大额资金使用报表和应收帐款报表和其他应收报表和其他应货款支付报表等。9 .服从相关领导交办的其他临时性工作。五和财务分析岗位职责1 .对责任公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。2
10、 .对责任公司资产和负债和所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。3 .对预算执行情况和费用开支和资金收支计划进行分析，甑别异常情况，提出改进建议。4 .负责任提交给相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：资产负债表和损益表和利润分配表和现金流量表和费用分析表和趋势分析表等。5 .分析责任公司收入和利润实现情况，提出增收合理化建议。6 .对责任公司内控规章制度规章等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。7 .完成相关领导交办的其它工作。六和总部出纳（分责任公司收银员）岗位职责1 .负责任根据审批核准过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填
11、写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。2 .负责任根据审批核准过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责任及时送交银行。3 .负责任根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责任送存银行。4 .负责任办理的银行汇款回单和银行进账单回单等各种收货款支付凭证。5 .负责任及时到银行取回结算票据交主管会计处理。6 .负责任对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。7 .负责任人民币现金和外汇现金和银行定期存款存单和有价证券和贵重物品的管控。8 .负责任现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错
12、查找不过夜，对不按现金管控规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责任赔偿。9不超限额保存现金，不私借和挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它机构和机构部门或科室用支票套取现金。10 .负责任认真执行银行账户管控和结算规定，不向外机构和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定,支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。11 .负责任现金和银行存款账的对账工作，做到账款相符和账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责任人和主管会计对现金和银行账的抽查。12 .负责任填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹
13、要工整规范。13 .完成相关领导交办的其它临时性工作。七和稽核员岗位职责1 .负责任对机构部门或科室借款审批核准，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责任加盖在银行备案的印章。2 .负责任审批核准各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支。3 .负责任会计凭证的审批核准，保证每一笔凭证有关内容真实和手续完备和数字准确和会计科目正确。审批核准编号连续和附件票据合规和戳记完备和签章齐全。4 .登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对。5 .按照正常审批程序，负责任各类客户的装修返点计算和促销返点计算和嘉奖返点计算和差价返点计算支付等。6 .负责任申请分责任公司资金；执行对外汇款；
14、交纳本地按揭款；核算费用；核算与管控各类租赁合约（含租入租出）和押金和保证金；摊销租金；管控工程合约；核算工程利润；统计和监控资金流量等。7 .协助财务经理计算分责任公司工资，并根据审批核准过工资表负责任及时发放。8 .负责任提交给相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：每日日报表和月度费用报表和各类返点报表和工程报表和资金流量表和租赁报表和应收款报表等。9 .装订和管控本机构部门或科室财务档案。10 .负责任相关领导交办的有关文件打印和发放和统计工作。11 .完成相关领导交办的其它工作。八和开票员岗位职责1.负责任管控委托代销票据。2 .负责任销售出入库和调拨出入库和样板出入库和委
15、托代销出入库以及其他出入库票据的开具。3 .负责任库存报表和库存核对和空白销售票的管控（领用和核销）和空白仓存卡的领用和核销。4 .执行价格政策（促销和处理）。5 .掌握价格体系（分销商和超市和家装）商品信息。6 .完成相关领导交办的其它工作。九和资产管控岗位职责（总部由出纳兼任，分责任公司由稽核员兼任）1 .负责任房产和设备档案的建立及管控工作。2 .负责任固定资产的核算管控。3 .负责任对新购仪器设备报账完毕后，及时建立固定资产和低值易耗品等账目，负责任贴牌，做到账卡相符。4 .负责任按规定的审批程序和手续对购置仪器设备的质量验收和登记工作。5 .负责任固定资产总账与明细账的查对，发现差错，及时进行更正账务处理。6 .负责任定期与存货管控有关员工对库存物品进行清查，做到账账一致，账表一致。对盘盈和盘亏的存货,及时查明原因并提出处理意见报批，根据批复及时进行账务处理。7 .负责任材料总账与明细账的核对，对材料采购余额表进行核对，发现错误进行调账处理，并对余额表进行调整。8 .负责任对仪器设备报废和处理的审查核对报批工作，协助相关领导做好报废设备的变价处理等日常工作。9 .负责任有关员工调动和调离时办理物品保管人变更登记工作。10 .完成相关领导交办的其它工作。十和财务网络管控员岗位职责
