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1、海南自由贸易港创业投资工作指引（2022年版）海南省发展和改革委员会2022年9月为进一步规范和完善我省创业投资服务管理工作，促进 我省创业投资行业持续健康发展，根据国家行政法规、海南 自由贸易港优惠便利政策，结合日常工作中市场主体关心关 注的常见问题，海南省发展和改革委员会制定本指引，帮助 企业更好地完成创业投资企业备案。4 4 4 Vx669一 !18目录、创ALl投资（）司（二）创业投资企业管理有关规定.（三）海南创业投资企业优惠政策.二、办理流程及所需材料（-）创业投资企业备案淘呈（二）备案办理材料及说明X可四、相关法律、法规、政策汇编/ :、木目寸一、创业投资概述（一）名词解释1 .
2、创业投资：指向处于创建或重建过程中的未上市成长性创业 企业进行股权投资，以期所投资创业企业发育成熟或相对成熟后， 主要通过股权转让获取资本增值收益的投资方式。2 .创业投资企业：指在中华人民共和国境内注册设立的主要从 事创业投资的企业组织。3 .创业企业：指在中华人民共和国境内注册设立的处于创建或 重建过程中的成长性企业，但不含已经在公开市场上市的企业。（二）创业投资企业管理有关规定4 .发展改革部门备案条件（1）已在市场监管部门完成登记注册。（2）经营范围符合规定，可以选择的经营范围限于：创业 投资（限投资未上市企业）；以自有资金从事投资活动；以 私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活
3、动（须在中国 证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）；私 募股权投资基金管理、创业投资基金管理服务（须在中国证券投 资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）。（3）注册资本不低于3000万元，首期实收资本不低于IOOO 万元，且全体投资者承诺在注册后5年内补足注册资本。（4）投资者不得超过200人。其中，以有限责任公司形式设 立创业投资企业的，投资者人数不得超过50人。单个投资者对创 业投资企业的投资不得低于IOO万元人民币。所有投资者应当以 货币形式出资。(5)有至少3名具备2年以上创业投资或相关业务经验的高 级管理人员承担投资管理责任。委托其他创业投资企业、创业投 资管理顾
4、问企业作为管理顾问机构负责其投资管理业务的，管理 顾问机构必须有至少3名具备2年以上创业投资或相关业务经验 的高级管理人员对其承担投资管理责任。5 .投资运作要求(1)不得从事担保业务和房地产业务，但是购买自用房地产 除外。(2)创业投资企业可以以全额资产对外投资。对企业的投资, 仅限于未上市企业。(3)闲置资金只能存放银行、购买国债或其他固定收益类的 证券。(4)创业投资企业可以以股权和优先股、可转换优先股等准 股权方式对未上市企业进行投资。(5)创业投资企业对单个企业的投资不得超过创业投资企业 总资产或注册资本的20%。(6)创业投资企业应当在章程、委托管理协议等法律文件中， 明确管理运营
5、费用或管理顾问机构的管理顾问费用的计提方式， 建立管理成本约束机制。(7)创业投资企业应当按照国家有关企业财务会计制度的规 定，建立健全内部财务管理制度和会计核算办法。（8）创业投资企业存续期限不得短于7年。（三）海南创业投资企业优惠政策1 .企业所得税。在海南自由贸易港设立并完成备案的创业投资 企业，一是可以按投资于中小高新技术企业、初创科技型企业投 资额的70%抵扣应纳税所得额，二是可以享受海南自贸港鼓励类 产业减按15%征收企业所得税优惠。2 .个人所得税。符合条件的创业投资从业人员，来源于海南自 由贸易港的综合所得、经营所得以及经海南省认定的人才补贴性 所得可享受个人所得税实际税负超过
6、15%部分予以免征的优惠政 策。二、办理流程及所需材料（一）创业投资企业备案流程1 .拟备案企业联系省发展改革委（电话：0898-68721580. 089 8-68925810）,简要说明企业情况，提交备案申请材料至邮箱CjC _fgw。2 .完成预审企业需同时在“海南省政务服务网”中“创业投资企 业备案”（网站链接： 国创业投资企业备案管理系统”（网站链接：https:/rim.creditchina. 后，出具备案通知书。3.省发展改革委统一为企业分配“全国创业投资企业备案管理 系统”账号和密码，并通过该系统对备案企业开展日常监管和年检 审核。（二）备案办理材料及说明L办理材料（1）公司
7、章程（公司型创投企业实行委托管理的，还应提供 受托机构的公司章程及委托管理协议；以合伙型设立的，提供合 伙协议）。（2）工商登记文件与营业执照复印件（公司型创投企业实行 委托管理的，还应提供受托机构的工商登记文件与营业执照复印 件；以合伙型设立的，还应提供管理合伙人的工商登记文件与营 业执照复印件）。其中，工商登记文件应为最近一期加盖工商档 案信息查询章的登记文件。（3）投资者名单、承诺出资协议和已缴出资情况。（4）创业投资企业设立以来经营概况。（5）有关附表（见附件）：附表1.1：创业投资企业基本情况表；附表L2：创业投资管理企业基本情况表；附表2.1：创业投资企业高管人员情况表附表2.2：
8、创业投资管理企业高管人员情况表；附表3：创业投资企业资本来源情况表；附表4：创业投资企业资产负债情况表；附表5：创业投资企业从事创业投资情况表；附表6：创业投资企业股本退出情况表。（6）投资项目明细及凭证（应包含被投企业的投资协议、转 款凭证、股权工商变更文件等）（7）公司财务报表及其它。2 .材料说明（1）请按照以下文件夹格式通过邮件向省发改委提交初申请 材料。附件I-公司童程附件2-工商登记文件与营业执照附件3-投资者名单、承诺出资协议和已缴出资情况附衿 企业设立蜂经营榔兄附件5-有关附表附件6-投资项目明细及回单附件7-资产负债表及其他e I-创业投资企业备案申请书（2）企业经营概况需说
9、明拟备案企业信息、成立以来经营状 况，股东情况、被投企业情况等。（3） “附件5-有关附表”中表格样式和文件名称不可更改, 需按照固定格式填写内容。“附表1.2、附表2.2”仅委托管理类 企业填报，自我管理企业不用提供。三、常见问题解答L创业投资企业的设立是否需要前置审批？若设立非基金类“创业投资企业”，无需前置审批。若设立“创业投资基金”，由省直相关部门或市（县） 人民政府（或授权同级金融管理单位）或海南自由贸易港金融发 展中心（以下简称“海金中心”）出具推荐函，海金中心企业服务联系电话为0898-65336062o2 .创业投资企业名称中是否需包含“创业投资”字样？企业名称的行业或经营特点
10、应使用“创业投资工3 .创业投资企业进行备案和参加年检是必要的吗？创业投资企业进行备案，投资运作合规、接受创业投资 管理部门监管，参加年检是享受政策扶持的前提。若备案创业投 资企业未提交年检材料，或不符合年检要求，企业将被取消备案， 取消备案的企业三年内不得重新备案。4 .创业投资企业在哪里备案？非基金类创业投资企业在省发展改革委进行备案。基金类创业投资企业需在中基协备案，备案后可在省发 展改革委备案。5 .创业投资企业在省发展改革委备案或通过年检后如何证 明？经省发展改革委备案的创业投资企业，省发展改革委将 出具备案通知书。每年通过年检的企业，省发展改革委将在门户网站公示 名单，并抄送省税务
11、部门。6 .创业投资基金管理公司能否备案为创业投资企业？创业投资收入占当年收入总额60%以上的管理公司可以 备案。7 .创业投资企业资金使用有哪些禁止性行为？不得直接或间接从事股票投资。不得直接或间接从事房地产开发投资。不得使用杠杆融资，不得直接或间接从事对外担保（为 被投企业提供短期担保或反担保的除外）。不得直接或间接从事借贷活动，包括不得通过设置无条 件刚性回购安排等“明股实债”方式间接从事借贷融资业务。不得投向非标准化债权类资产、衍生品资产等业务。不得收购与投资资金来源方具有直接关系者持有的股权。8 .创业投资企业可否设立子公司？是否仍需遵循单个企业的 投资不超过创业投资企业总资产20%
12、的规定？创业投资企业应直接投资创业企业。创业投资企业对子公司的投资同样需遵循对单个企业投 资不得超过总资产20%的规定。9 .对单个企业的投资不超过创业投资企业总资产20%规定中 “单个企业的投资”是指历史投资额还是以公允价值计算的当前股 权价值？以企业的历史投资额累计计算。10 .公司已缴出资额的证明需要提供哪些文件？申请备案企业应提供银行流水清单、验资报告或审计报 生第口可。U.是否接收已在其他地区备案并投资项目的创业投资企业迁 往海南？这类企业应如何备案?可以接收。对于已在其他地区备案并将注册地迁至海南的创业投资 企业，不用重复备案。企业应向海南省级创投监管部门提出申请， 提交企业注册登
13、记信息等材料，经核实，可直接在系统上完成备 案迁移。12 .如果创业投资母公司和子公司同时备案，是否会存在数据 重复填写的问题？不会存在数据重复的问题。创投备案系统只要求母公司 填报其直接投资部分（包括直接投资创业企业和创业投资企业） 的数据，不填报其通过子公司投资创业企业的数据，间接投资创 业企业的数据由子公司单独备案填报。13 .创业投资企业可否作为股权投资基金的LP?可以，但对股权投资基金的投资额不超过企业总资产的 20% o14 .创业投资企业通过备案后，是否需要定期报送情况？已备案的创业投资企业应当在每季度结束后填报季度报 告，及时说明投资运作过程中的重大事件，并按要求进行年检。15
14、 .创业投资企业本身不从事房地产业务，但是其子公司从事, 是否可以备案？根据办法要求，创业投资企业不能从事房地产业务。按 照事实重于形式的原则，创业投资企业通过其子公司从事房地产 业务，也属于实际上从事房地产业务，不符合创投办法的要求， 不属于创业投资企业，不可以备案。16 .创业投资企业的代理业务应满足何种要求？对单一机构或个人的单笔代理金额不得低于IOOO万元。按照民法典有关规定，由委托方对所代理资产行使 所有权并承担相应责任。不得承诺固定收益。不得面向不特定对象，通过发布广告（包括在创业投资 企业自己的网站，在社区张贴布告，在商业银行、证券公司、信 托投资公司等机构的柜台投放招募说明书等途径）和举办研讨会、 讲座及其他变相公开方式进行推介。17 .创业投资企业注册在海南，但委托管理顾问企业不在，如 何备案？以创业投资企业注册地为备案地，委托管理顾问企业附 带备案，异地注册管理企业也以创业投资企业备案地进行备案。18 .在海南设立创业投资企业是否有返投比例规定？没有对创业投资企业返投比例的规定。鼓励注册在我省 的创业投资企业积极投身自贸港发展
