财务部门安全职责.docx

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1、财务部门安全职责一、公司财务安全涉及的实物和资料的安全公司财务管理部门涉及的实物和资料范围包括:现金、有价证券、支票和票据;财务印鉴和印章以及财务人员的私章,财务数据;电脑设备系统及财务软件,除电脑以外的办公设施及资产;会计档案;文本、文件、合同和其他相关资料;财务人员,保险柜密码、财务人员帐务处理所用密码。公司财务安全涉及的实物和资料必须具备独立的办公、存放地点,不得与其他部门合署办公,其他资料也不得与其他部门混放。二、对财务人员的安全规定1、遵守交通规则,保证上下班路上的安全。2、对出纳提取大额现金由办公室派车同时由专人陪同确保其生命安全和资金的安全。3、使用对有危及生命的办公设施及电源等

2、,必须规范操作,按使用说明进行,不得违章操作。4、按时上下班,不拖延财务人员的工作时间,确保财务人员的人生安全,如果因工作需要加班时,不得超过市公交车的行车时间段,如遇到特殊情况,必须提前通知办公室,及时安排车辆护送回家。5、组织财务人员外出学习和户外活动,必须向公司董事长、总经理、人力资源部提交申请报告,经过报批程序后,有计划、有组织地进行,确保财务人员的人生安全。三、财务部门安全管理职责1、根据本企业实际情况和安全技术措施费的需要,按计划及时提取安全技术措施费,劳保保护经费及其它安全所需经费,保证专款专用2、新、改、扩建项目的消防设施的投入,必须按相关的标准进行提留,保证资金的投入。3、保

3、证全体员工劳动保护用品、保健食品和防暑降温饮料的开支费用。4、负责审查安全技术措施费在项目的落实情况5、负责审核各类事故处理费用支出,并将其纳入本单位经济活动分析内容。6、按照国家对劳动保护用品的有关标准和规定,负责审查购置劳动保护用品的合法性,保证其符合标准7、协助安全部门组织本部门人员的教育和培训工作。8、协助安全主管部门办理安全奖、罚的手续9、保证安全生产设施建设和设备购置、事故隐患治理、安全教育费用,确保资金到位。XX有限公司会计核算制度文件编号版本A/0页次1目的为加强公司会计核算和财务管理工作,根据中华人民共和国会计法、企业财务通则和企业会计准则,结合公司具体情况,制定本制度。2.

4、适用范围适用于本公司的会计核算工作。士一公司会计核算应严格执行相关财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力、圆满完成各项工作任务为宗旨,努力增收节支、勤俭节约,制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。4.会计核算原则具体核算原则如下:4.1会计核算以人民币为记账本位币,采用借贷复式记账法。按会计期间分期结算账目和编制会计报表,会计年度为公历1月1日起至12月31日止。4.2会计核算以权责发生制为基础,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。应当合理划分收益性支出与资本性支出界限,以正确地计算企业当期损益。应当遵循谨慎性要求,合理核算可能发生的损失和费用。4.3会计核算以实际发生的会

5、计事项为依据,准确、及时、真实、全面地核算收入、成本、费用及其他经营业务事项,反映资产、负债及股东权益。4.4各项财产物资应当按取得时的实际成本或有关协议(投资投入)计价,除另有规定者外,不得调整其账面价值。4.5会计处理方法前后各期应当一致,除另有规定者外,不得随意变更。5.机构设置与人员配备具体规定如下:5.1公司设财务管理部,财务人员根据公司业务进行配置;财务管理部部长协助财务副总完成会计核算和财务管理工作。5.2财务人员应认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、及时报账。5.3财务

6、人员在办理会计事项中,必须坚持原则、照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,应当说明理由并拒绝办理,及时向总经理报告。6.资金核算管理具体规定如下:6.1财务管理部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理。防止损失、杜绝浪费,良好运用、提高效益。6.2银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借本单位账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由财务负责人保管,法人章由法人代表保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总,也不准以

7、收抵支记账。按月、按时(月末最后工作日)与银行对账单核对,未达收支,应逐笔调节平衡并编制银行存款余额调节表。6.3库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行皆:余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。6.4严格现金收支管理,不准坐支现金。6.5严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。7.固定资产核算7.1具备下列条件之一的有形资产应纳入固定资产核算7.1.1使用期限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等

8、。7.1.2不属于经营主要设备的物品,单位价值在元以上,并且使用期限超过1年的。分为三大类:房屋、建筑物。-办公设备(如计算机、复印机、传真机等)。-交通运输工具。7.2各类固定资产折旧年限:7.2.1房屋、建筑物,2030年。7.2.2交通运输工具,58年。723其余,25年。7.3购入的固定资产计价原则以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。7.4固定资产要做到有账、有卡,账实相符财务部门负责固定资产的价值核算与管理。财务部门应建立固定资产明细账。固定资产必须由财务部会同办公室每年进行一次盘点,对盘盈

9、、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。7.5折旧方法公司对固定资产折旧采用平均年限法按月计提折旧进入成本费用科目。8项目决算8.1财务管理部应根据批复的立项文件,设置会计明细科目和项目资金支付台账。8.2根据合同约定,公司将支付的工程款、建设费用、设备款等先行作为预付账款核算,并协同工程管理、计划合同部门对资金支付进度进行控制,保证资金支付匹配工程进度。8.3项目竣工后,应经由政府相关部门审计,按审计(结算)后的金额结转项目成本,并进行财务决算。9.财务收支审批9.1公司财务收支以资金使用效益为根本,量入为出,实行预算管理。9.2公司各项费用实行层层

10、审批制度,即各部门负责人提出资金支付的合理性意见,经公司分管领导审核、总经理审批。个别重大事项需经经理办公会或董事会讨论通过,财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从合法性、准确性加以核准。9.3财务管理部每月必须对公司的财务收支情况和预算的执行情况向总经理报告。10.财务报告与财务分析10.1财务报告类型财务报告分为月报告和年报告。月报告包括:财务快报、资产负债表、利润表、资金报表、经费使用报表、资金拨付计划、政府性资金使用报表、项目建设进度资金拨付台账;年报告包括:资产负债表、利润表、现金流量等财政部、国资委规定财务决算报表。10.2财务情况说明书的主要内容1021业务经营情况、资金

11、增减及周转情况、财务收支情况等。10.2.2财务会计核算方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资产负债表日后事项以及为正确理解财务报表需要说明的事项。10.3财务分析财务分析是公司财务管理的重要组成部分,财务管理部应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核,通过对财务活动分析,促进增收节支,充分发挥资金效能。通过对财务活动不同方案和经济效益的比较,为领导或有关部门的决策提供依据。10.4财务报告编制完成时间月度财务报告应在下月10日前编制完成,年度财务报告根据财政部、国资委要求编制完成。11.会计档案管理11.1财务管理部应设置专人对会计档案、工程合同、融资资料等会计资料进行管理。11.2会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由有关人员签名盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管,分类填制目录。11.3会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录档案,须经财务负责人批准。11.4会计档案的销毁按照有关会计档案管理办法执行。

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