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1、财务部人员工作交接管理办法财务部人员工作交接管理办法Ol目的为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区 分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后 衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据 中华人民共和国会计法及财政部会计基础工作规范的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。02范围适用于集团所有财务人员。03职责1、移交人责任：编制交接清单，并按照交接清单 逐项移交。负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资 料，保证其完整性和真实性。梳理工作流程和工作关系, 准备移交。2、接收人责任：检查交接人的各种资产、文档资料并与 移交清单相符。对于重要的文件、资料、资产与实
2、物确保 真实无误。熟悉工作的各项流程和运作。3、监交人的责任：审核交接的各类资产、文档资料、实 物。及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上 报主管。04工作交接要求移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续, 编制交接清单，否则，一律不得离岗。财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在 规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工 作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原 经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题, 应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计 交接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的
3、会 计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、 真实性承担法律责任。财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人 员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办 理善后工作，未移交前不得离职。05工作交接的内容印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收 据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记 簿发票类：普通发票，增值税进、销项发票资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报 税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务 登记证，外汇登记证，发票领用薄等报表报告类：审计报
4、告，税务申报表、汇算清缴报表、 各项报表电子档，董事会决议，借款合同等内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分 析报表等电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾， 拷贝的数据磁盘等会计凭证及其他会计资料06工作交接程序L交接前的准备工作按岗位职责逐项整理应移交的各项资料，对未了事项写 出书面材料。已受理的经济业务尚未编制凭证的，应填制完毕。核实所有内外往来的账目及资产物资账，并尽可能处理 结清，处理不完的列表交接。编制交接清单，交接清单包括：单位名称，交接日期， 交接项目，交接内容，交接双方和监交人的职务、姓名、 交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要 详细列明应该移
5、交的会计凭证、会计报表、印章、现金、 有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用 品等内容。从事网上业务工作的，需移交登记账号及密码、拷贝的 数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容。以及岗位所 需联系人员，资料完成递交日期等内容。2 .移交点收现金依财务系统账面记录余额进行当面点交，不得短缺， 接收人员发现不一致或白条抵库现象时，移交人员在 规定期限内负责查清处理。有价证券的数量要与财务系统账面记录一致，有价证券 面额与发行价不一致时，按照账面余额交接。会计计凭证、 财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。 如有短缺，必须查清原因，并在交接清单中加以说明，由 移交人负责。银行
6、存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达 账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物 资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额 核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账 户要与往来单位、个人核对。财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物 品等必须清点清楚，与登记簿相符。3 .对于电子数据要在实际操作状态下进行交接；财务负责人（各级财务主管）移交时，应将财务会计工 作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介 绍清楚，对遗留问题，应当写出书面材料。涉及与外部沟通的岗位，移交人必须带领接收人与外部 联系人见面说明或向接收人移交外部联系人资料。4 .专人
7、负责监交一般财务人员办理交接手续，由其部门财务主管监交。 公司财务部主管办理交接手续，由相应财务本部主管监 交。财务本部经理办理交接手续，由其相应财务本部主管或 群财务主管监交。群财务主管办理交接，由事业群总裁监交。交接清单应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交 接双方明确责任的证件。07交接后的有关事宜财务工作交接完毕后，交接双方和监交人在交接清单上 签名或盖章，并应在交接清单上注明：单位名称，交接日 期，交接双方和监交人的职务、姓名，交接清单页数以及 需要说明的问题和意见等。交接清单一式三份，交接双方和监交人各执一份。吗, 交接过程中存在的问题，如果当期可以处理，由移交人 处理完毕后交接
8、，如果没有及时处理，由移交人承担全部 责任损失。对于交接过程中发现问题，短时间不能处理完毕的，监 交人应会同移交人及接收人拟订处理意见及时上报主管 部门和领导。正常的工作任务需要跨期执行的（如账务上的收缴等）, 由移交人协助接收人熟悉各种工作关系，交接后由接收人 负责继续处理。如果造成损失，由接收人全额承担责任损 失。如果移交人故意隐瞒问题，则必须承担全部责任损失。08交接清单附表1：财务工作移交清册表公司：年 月 日姓名部门/岗位交接时间一、资料移交移交项目数量接收入1、凭证、账簿及报表2、财务办公用具3、财务证章4、各种未使用的票据5、已使用的票据存根及留存件6、合同7、&9、二、经济事项移交项目金额监交人财务负责人1库存现金2、银行存款代收款专用户C噬行*E艮行*艮行三、信息系统权限交接交接内容交接负责人四、其他事项：部门负责人：部门分管领导：
