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1、财务报销制度（通用16篇）财务报销制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制 定本制度。第二条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程（一）出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表 按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还 款手续。（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结 后应及时报帐。（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不 能说明原因的，将从工资中扣回。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、 办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值
2、易耗品及备品 备件、资料费等。第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写 费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完 整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借 款会计办理销账手续。（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税 务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得 发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件 张数。（三）审批流程：主管部门经理审核签字一财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费 用一般员工 火车硬卧（长途汽车）元/天 元/天 元/天项目经理
3、火车硬卧（长途汽车）元/天 元/天 元/天 总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实 销差旅费标准的补充说明：（I） .住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额 未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工 自行承担。（3） .伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情 况无相关票据时可按标准领取补贴。（4） .出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的， 公司不再补发住宿、伙食补助。（二）、电话费报销标准公司级领导每月每人元工程项目主管每月元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必须提供发票（S）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规
4、定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制 办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、 领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、 领用制度。（四）招待费报销制度如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事 前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。 一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。 公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权 他人），此类招待费可据实报销。第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制 度（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以 及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工 设备、耗材等，2
5、000元以上的材料需上报总经理审批，月底 根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指 直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工 费工资部分按施工人员的实际发生数支付。（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配 件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施 工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械 台班单”转给财务部入账。（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪 器等由工程部归口管理固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以 上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。（I）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得 公司领导同意（或电
6、话申请），取得同意后方可进行。（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收 单办理报销手续，工程部门登记台帐。（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。(4)财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财 产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财 产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损 原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和 经办人员的责任。(5)凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资 产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处 理意见。(五)加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开 支标准和审批
7、权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未 经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度 规定的行为应及时向领导反映。第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行 文补充规定。财务报销制度2为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使 用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法 律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定 本规定。原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必 须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张 数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审 核、相关程序审批后，出纳方可
8、付款。二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最 迟不得超过下月5日。三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业 务费用不得混淆在一张报销单上。借支管理一、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按 批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手 续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。（二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等， 借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月 借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部 备款。二、借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款日期、 借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致
9、，书 写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、 陆、柒、拐!1、玖、拾、佰、仟、万）。（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务部复核 一总经理审批。（三）借款人执审批后的借款单到财务部，由出纳 按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差 旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前 账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中 扣回。（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报 销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出 申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财
10、务人员有权 拒绝报销。（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性 予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由 双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。费用报销管理一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销 单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单）， 核对无误后付款。二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实 无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行 政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单 （低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊 明细
11、）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用 报销单经相应级别领导审批后报销。四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料 和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖 章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人 须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务 费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招 待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费 须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。 所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者 签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
12、差旅费管理一、差旅费标准规定差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、 市内交通费、其他公务杂费等。（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、 轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞 机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业 务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧 铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要 乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准 后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济 舱。（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成 本，一切以节俭
13、为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席 别。（三）违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销, 超出部分由个人支付。（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊 情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不 包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体住 宿标准见附件明细。（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复 印费、传真费等，实报实销。（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之 便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车 船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不 发放绕道和在家期间的一切补
14、助费；（A）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单 位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议 费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培 训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后， 发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。二、差旅费报销（一）填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写。（二）粘贴注意事项：1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；2、注明起始地点及交通工具；3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；4、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写, 不得留空隙。（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内 办理报销事宜，根据差旅费用
15、标准填写差旅费报销单， 部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上 前款未清者不予办理新的借支。报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费 用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1 .财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。 若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财 务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2 .借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办 理。本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁 办。财务报销制度3一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划 分为经常性支出和非经常性支出两类。（一）经常性支出项目1 .测站报汛劳务费。主要支出范围：水文（位）站劳务派 遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。2 .办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票 夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。3 .邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。4 .差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差 补助、探亲路费、保险等费用。5 .房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。6 .整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的 设施设备的一般维修维护费用。7 .水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始 数据资
