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1、财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导勤俭节约的的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用本公司全体员工。第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允
2、许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。，（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。第五条借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管副总审核签字T会计审核一总经理审批一财务负责人复核T出纳付款。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低
3、值易耗品、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算，超出预算的应及时向集团管理中心及总经理汇报。第七条费用报销的一般规定一、填写费用报销单，注明报销部门、日期、用途、金额、单据附件页数等；1 .市内交通费：需注明起始、终到地点2 .招待费：需注明招待原因，必要时需注明所招待之人或单位3 .住宿费：需注明住宿天数，每日住宿单价，同时报销发票上亦需有此说明4、办公费：低值易耗品等费用需注明购买用途5、差旅费：应严格按照公司规定的员工级别及出差城市的距离来选择交通工具和补助标准。二、附相关附件：合法的原始凭据、发票（背面有经办人签名）等；报销时必须有发票或合法票据，若未有
4、发票或合法票据，则暂不予以报账或注销个人借款单，待取得合法的发票之后再行报账冲抵（经财务负责人批准后，可用其他发票替代）。三、报销经办人员办理申请，严格按单据要求认真填写；四、对应单据，分门别类列明、前后顺序统一；五、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效；六、注明原借款及应退应补数额；七、在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算；费用报销的一般流程:报销人整理粘贴报销单据并填写费用报销单T须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单T部门经理审核签字T财务负责人复核T总经理审批T出纳报销。第八条差旅
5、费报销制度及流程。（一）费用标准：1 .交通工具：一般员工出行路程在800公里以内硬座；部门负责人职务交通工具一般员工火车硬卧（800公里以内硬座）部门负责人火车硬卧副总经理火车软卧中国总经理及以上飞机2 .住宿标准（单位：元/天）：地区/人员直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经理260200150120其他人员2001701201003.伙食补助费（单位：元/天）:地区/人员直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理50404040其他人员50404040（二）费用标准的补充说明：1 .住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按实际
6、发生额报销不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2 .实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：OO以后出发（或12：OO以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3 .伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4 .宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐和晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。5 .出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程：1 .出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细
7、注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2 .借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3 .返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单，按照主管副总审核签字T会计审核T总经理审批T财务负责人复核一出纳付款流程执行；原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条电话费报销制度及流程（一）费用标准L固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不允许员工在上班期间使用固定电话打私人电话。（二）报销流程1、固定电话费由行政部指定专人按
8、日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十条交通费报销制度及流程（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销流程1 .员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。2 .审批:按日常费用审批程序审批。3 .员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支
9、出,此类费用由办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1 .购置申请：办公室每季度根据需求及库存情况填写购置申请单按规定报批。2 .报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3 .费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。4、费用报销提前三天通知财务部门；5、办公用品、低值易耗品报销时，需提供申购单、购货清单、发票、入库单；6、车辆燃油、维修报销须经综合部登记后签字确认；第十二条招待费报
10、销制度及流程（一）费用标准招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事填写费用报销单按程序报批。（二）报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十三条工薪福利支付流程（一）工资支付流程：1、每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；2、按工薪审批程序审批；3、每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；4、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单主管副总审核签字一会计审核一总经理审批-财务负责人复核T出纳付款流程执行，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第四章附则区第十四条本制度解释权归公司财务部。第十五条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
