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1、目录第一章总则第二章认定原则第三章认定标准第四章认定方法第五章认定管理第六章变动管理第七章认定流程第八章附则第一章总则第一条为适应市场需求，加强对小企业客户的分类管理，根据银行小企业业务发展指导意见（发。号），参照银行对公客户规模确定办法（发U号），特制定本办法。第二条小企业客户指符合本办法小企业标准并经合法登记注册的各类所有制和各种组织形式的法人企业客户（金融企业、事业法人除外）和非法人企业客户。第二章认定原则第三条小企业客户以单一客户的销售收入、资产总额作为主要考察指标,原则上销售收入和资产总额须同时满足标准上限客户规模等级方可认定为上一等级。当销售收入、资产总额无法有效确定企业规模时，可
2、结合企业投资总额、净资产额或银行信贷余额等指标进行综合判断。第四条为保证小企业客户在一定时期内的稳定性，小企业客户规模认定后，不应因企业经营状况一个年度的变化而改变。第三章认定标准第五条根据客户的金融需求、风险特征和交易特点，参照同业划分标准，将中小型企业、小型企业和微小型企业统称为小企业客户。具体标准如下：小企业客户规模划分标准单位:万元行业指标名称小企业客户分类中小型小型微小型工业销售额资产总额3000,10000)1.4000,12000)500,3000)500,4000)0,500)0,500)建筑业交通运输业邮政业信息传输业计算机服务及软件业批发业农林牧渔业销售额资产总额1000,
3、5000)2000,6000)500,1000)500,2000)0,500)0,500)仓储业零售业住宿和餐馆业房地产业租赁业商务及科技服务业地质勘察和水利环境管理业居民服务业文体娱乐业其他行业注：具体行业分类明细请参照银行对公客户规模确定办法（发【】号）。第四章认定方法第六条对于客户财务数据能够客观反映企业正常生产经营状况的，主要以企业销售收入、资产总额作为考察指标，并采用同时具备两项标准上限原则,非同时满足两项标准上限的客户划入较低限所属客户范围。第七条对于周期性强，销售收入波动较大的房地产开发类客户，或成立时间不足一个完整会计年度的新客户等，因销售收入不能准确反映企业正常生产经营状况的
4、,应主要以企业资产总额作为客户归属判断依据。第八条对于基础设施项目法人、项目处于建设期或项目建成未达产的企业法人,应以项目投资总额或可行性研究报告预计项目建成达产后正常生产经营年份的财务数据作为主要判断依据，投资总额可视同于资产总额。第九条以投资收益为主要收入来源的投资类客户应主要以投资总额作为判断依据，投资总额具体认定标准可比照资产总额。第十条对于关、停、并、转等已处于保全状态的企业，可以企业正常生产经营年份的财务状况作为判断依据。第十一条对于仅办理贴现业务未办理其他企业授信业务的纯贴现客户或涉及国家、军事、科研机密或其他特殊原因无法获得企业财务数据的客户，可将客户银行信贷余额作为判断依据。
5、原则上信贷余额2OOO万元以下的客户可认定为小企业客户，其中1000万元（含）-2000万元的为中小型企业客户；300万元（含）-100o万元为小型企业客户；300万元以下为微小型企业客户。第十二条个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等自然人承担无限责任的客户，规模直接确定为微小企业。第十三条对于纳入集团授信的企业客户，按集团客户合并报表财务数据指标进行判断。第五章认定管理第十四条根据企业生产经营和财务状况，客户经理负责按照认定方法对小企业客户进行初步认定。第十五条小企业经营中心信贷经理或信贷主管负责对已初步认定为小企业客户进行审核确认。第十六条上级行要对下属经营机构的小企业客户认定结果进行
6、定期或不定期检查，发现问题及时纠正，确保小企业客户认定准确、有效。第六章变动管理第十七条已认定为小企业的客户，由于生产经营扩大连续两年超过小企业认定标准上限的，经一级分行批准后，在第三年初方可调出小企业客户范围。第十八条大中型企业由于生产经营状况恶化，财务数据不佳而符合小企业标准的，不得认定为小企业客户。第七章认定流程第十九条受理初分。客户经理在受理信贷业务申请后，根据客户年度财务数据、生产经营情况以及所掌握的其他情况，按照认定方法对小企业客户进行初步认定。第二十条审核确定。在初步认定后，客户经理要将认定结果上报小企业经营中心信贷经理或信贷主管审核确认。第二十一条上报审批。经审核认定为小企业客户后方可继续上报办理小企业信贷业务。第二十二条系统录入。在审批通过、业务办理完毕后，客户经理要将相关信息及时登入CMIS系统,并将客户规模等级指标确认为中小型、小型或微小型。第二十三条变动调整。对已认定为小企业的客户，由于生产经营扩大，连续两年超过小企业认定标准上限的，可调出小企业范围。客户经理应填写规模调整申请表，经小企业经营中心信贷经理或信贷主管签字同意,上报一级分行审定。经批准同意后,于第三年一月底前登入CMIS系统修改企业规模等级指标,完成小企业客户变动调整工作。第八章附则第二十四条本办法由银行负责解释和修订。第二十五条本办法自下发之日起施行。
