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1、S涂料有限公司融资方案设计摘要1公司的基本情况1L公司简介12.公司组织结构图12、公司财务现状及预算分析21.1 1财务现状21.2 产品介绍21.3 3生产成本分析31.4 产品销售分析41.5 公司现金预算分析41.6 公司资金需求量分析53、鬲虫资方案设计53.1公司资本结构53.2融资方案选择63. 3方案银彳亍借款筹集73 .4方案二：其他企业资本和银行存款结合84 .5筹资方案选择11结论12参考文献13摘要融资从狭义上讲是一个企业的资金筹集的行为与过程。从广义上讲融资也叫金融，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。随着万众创新大众创业兴起，国家
2、出台了许多激励的政策措施，许多企业纷纷由制造企业向创造企业转变。本设计以广东S涂料有限公司为例，通过对该公司近三年财务状况以及企业现状来分析，最终做出对该公司最优的融资方案。关键词：资本成本其他企业资本银行借款1公司基本情况1 .公司简介企业名称：广东S涂料有限公司公司地址：佛山市顺德高新技术开发区不包含危险化学品）；生产经营：含易燃溶剂的合成树脂、油漆、辅助材料、涂料等制品闭杯闪点W60C（2828,丙烯酸清漆、丙烯酸漆稀释剂、硝基木器清漆、硝基底漆、硝基透明清漆、硝基清漆、硝基裂纹漆、硝基漆稀释剂、聚氨酯漆稀释剂、聚酯树脂清漆、聚酉旨漆稀释剂、醇酸漆稀释剂、聚氨酯树脂、不饱和聚酯树脂、醇酸
3、清漆）（以上项目涉及危险化学品的凭有效许可证经营，具体经营项目以安全生产许可证为准）；涂料产品的研发、咨询服务；危险货物运输（3类）；建筑装饰、装修工程施工；室内装潢的设计咨询服务；建筑装潢装饰设备、材料及用品销售（以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）2 .公司组织结构图图1-2公司组织结构图2公司财务现状及财务分析2.1 财务现状2018年2019年2020年资产总额128956423641498963214718556923714负债总额586913574262843159627574723681营业收入621662239068988632517854112892净利润10796514
4、3514785696222632489477资产负债率45.51%41.92%40.82%毛利率16.47%20.92%25.16%图2-1广东S涂料有限公司近三年财务分析图综合上表可以看出该公司在2018,2019,2020年的资产总额增长，公司的净利润与毛利率都在不断增加。这无疑说明广东S涂料有限公司这三年的经济效益很好。同时营业收入的增加，也表现出了销售收入的稳步增长。这些都代表着大家越来越相信广东S涂料有限公司。2.2产品介绍广东S涂料公司主要生产：墙面漆，艺术漆，木器漆等，其中最受大家喜爱的是以下两种产品：产品1：妙想A+纯环保儿童内墙漆产品描述：妙想A+纯环纯境A+纯环保五合一底漆
5、保儿童内墙漆专为儿童房装饰保护而设计，精选高品质环保乳液，通过国际权威检测机构检测，获得法国室内空气环境检测最优级别A+认证。采用先进的净化甲醛，银离子抗菌技术，具备超强防霉、抗污耐擦洗、易施工等性能，真正实现对家居环境环保安全的持久呵护。同时本品引进儿童房缤纷色彩及经典故事形象，把童话世界再现于孩子的生活空间，让孩子在环保安全、温馨趣味的环境中健康成长。产品卖点：法国室内空气环境检测A+认证，美国绿色卫士室内空气质量金级认证,抗甲醛技术，银离子抗菌，无添加工艺，净味清新，抗污耐擦洗，超强防霉，持久靓丽，色彩选择丰富。产品2：纯境A+纯环保五合一底漆产品描述：S漆纯境A+纯环保五合一底漆，专为
6、追求更高环保标准的家居装饰需求而设计，本产品包含专利技术（发明专利号：ZL201010201156.8）A+智能净化科技，无添加工艺*,通过国际权威机构检测，获得法国室内空气环境检测最优级别“A+”认证，24小时即可达到美国绿色卫士室内空气质量金级认证对有害物质的限值要求，健康享新家。本品突破性实现VOC(可挥发有机化合物)未检出，从源头杜绝看不见的危害。本品具有封固基材、抗碱防潮、提升面漆质感等多种功能，配套使用可避免因底材处理不当对面漆性能造成的伤害，给予全家安心保护，净享纯境空间。产品卖点：抗剪防潮，封固基材，A+智能净化，无添加工艺，VOC未检出，专利发明技术。2.3生产成本分析生产成
7、本可以简单直接的分为直接材料费，直接人工费，制造费用三个部分。表2-3两种最受大家喜爱的产品的成本预算表成本预算表单位：元妙想A+纯环保儿童内墙漆材料费单位成本230材料费总成本1840000人工费单位成本150人工费总成本120000制造费单位成本150制造费总成本120000合计530生产成本(8000)桶4240000纯净A+纯环保五合一底漆材料费单位成本280材料费总成本2240000人工费单位成本180人工费总成本1440000制造费单位成本180制造费总成本1440000合计640生产成本(8000)桶5120000生产机器和设备的成本预算和采购：机器以及设备将于今年采购入库，在2
8、021年年底投入生产，对这两种产品的期初投入的运营资金为100o万元。机器设备购置费200万元。机器设备采用直线计提法折旧，折旧年限为五年，残值大约为5%。2.4产品销售分析每种产品都有淡旺季。销售预算最主要就是做出对生产产品的把控以及对销售数量的预估。广东S涂料有限公司目前的销售采用的是现销与赊销两种方式，每季度现销75%,赊销25%,赊销款于下季度全部收回。妙想A+纯环保儿童内墙漆销售收入预算表2-4-1如下:妙想A+纯环保儿童内墙漆销售预算项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合计预计销售量/桶20001800190022007900销售单价/（元/桶）688688688688688预
9、计销售收入13760001238400130720015136005435200增值税销项税额178880160992169936196768706576含税销售收入15548801399392147713617103686141776年初应收账款余额/元12000001200000第一季度销售现金收入11661603887201554880第二季度销售现金收入10495443498481399392第三季度销售现金收入11078523692841477136第四季度销售现金收入12827761282776销售现金收入合计23661601438264145770016520606914184纯
10、境A+纯环保五合一底漆销售收入预算表2-4-2如下:妙想A+纯环保儿童内墙漆销售预算项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合计预计销售量/桶21002000200022008300销售单价/（元/桶）880880880880880预计销售收入18480001760000176000019360007304000增值税销项税额240240228800228800251680949520含税销售收入20882401988800198880021876808253520年初应收账款余额/元12000001200000第一季度销售现金收入15661805220602088240第二季度销售现金收入1
11、4916004972001988800第三季度销售现金收入14916004972001988800第四季度销售现金收入16407601640760销售现金收入合计276618020136601988800213796089066002.5公司现金预算分析现金预算是以销售预算，生产预算等各项经营预算为基础的，需要他们提供的数据。这有利于加强企业之间的内部交流与沟通，方便各部门相互之间提出改进的建议，避免由于责任不清楚造成相互间推委的事件发生，同时又调度了各部门人员之间的积极性，为企业搞好现金预算奠定基础。现金预算表是反映预期内企业现金流转状况的预算。编制现金预算的目的在于合理的处理企业现金的调度
12、与收支，保证企业的财务状况处于良好状态。广东S涂料有限公司2020年各季度现金收支情况如下表2-5：广东S涂料有限公司现金预算期初现金余额35000000550000008200000091000000263000000力口：销货现金收入45750000005078000004935000005692000002028000000可供使用现金4925000005628000005755000006602000002291000000减：各项现金支出100oooooo120000000110000000120000000450000000直接材料1246500001196400001157800
13、00128550000488620000直接人工119350000116760000109220000122950000468280000制造费用55970000509300005195000058630000217480000销售费用48230000457700004675000050970000191720000管理费用64000000600000006100000066000000251000000支出合计5122000005131000004947000005471000002067100000现金多余或者不足-1970000049700000808000001131000002239
14、00000短期借款3000000030000000偿还短期借款3000000030000000支付短期借款利息（年利率1.5%）13500001350000期末现金余额103000004970000080800000817500002225500002.6公司资金需求量分析根据现金预算表2-5可以看出期末现金余额还有22255万元，根据企业对下一年的基础预算可只企业所需现金为25000万元，现在资金不足以满足企业对下一年的安排，所以广东S涂料有限公司的高层需要做出合理的选择来补充资金，以解决企业资金问题。3融资方案设计3.1 公司资本结构广义的资本结构是指企业全部资金的来源构成及其比例关系，不仅包括主权资产,长期债务资金，还包括短期债务资金等。资本结构不仅决定了企业的还
