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1、XXXXXXXXX公司财务与税务尽职调查所需资料清单*注：以下资料XXXX及其子公司均需提供。一、基本资料（一）历史沿革的有关文件1 .历次股东会决议2 .历次董事会决议3 .股东名册/自然人股东身份证明4 .历次验资报告5 .历次股权变更相关的协议及文件6 .最新的营业执照（注:以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案）7 .现任董事、监事与股东的关系说明8 .现任高级管理人员与股东单位的关系说明9 .公司组织结构图及说明10 .商业计划书11 .公司中长期发展规划及经营发展战略12 .近两年一期经理办公会会议纪要、近三年年度工作总结（二）上级主管部门的批文1 .成立时的相关批文2 .
2、涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3 .特殊行业的行政许可证书、认证证书4 .其他与专利技术、公司资产等相关的批文（三）历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。二、会计政策和内控制度1 .公司制定并执行的内部控制制度列表（包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图），并请提供相关具体制度内容（请优先提供电子版）2 .如公司施行ERP,请提供整体流程运行说明3 .公司业务分部及各自
3、商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4 .公司现行收入确认政策及依据5 .公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6 .提供固定资产折旧的会计政策7 .详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8 ,提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料（产品、市场、行业）1.公司经营范围和主营业务介绍2.所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3.公司在行业中所处的地位4.主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服
4、务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势（内部和外部）等。5.公司工艺流程说明（图示）、物料平衡关系说明6、公司销售模式及采购模式的介绍，公司产品的定价政策7、主要客户和供应商交易额统计（TOPIO）8、主要产品的成本构成（原材料、能源、制造费用等）9、主要原材料、库存产品的库存收发存台账10、主要原材料采购合同及统计台帐11、主要产品或服务销售合同及统计台帐12、公司近三年毛利率变动的主要原因说明四、技术资料1 .外部取得无形资产的购买协议、付款纪录2 .公司拥有的无形资产清单、证书文件3 .商标使用
5、许可合同（包括公司许可他人使用或公司被许可使用）4 .商标许可备案文件5 .专利技术或非专利技术使用的授权许可文件五、财务资料（一）近三年年度会计报表（2009年度、2010年度、2011年度）（二）近三年各期末银行对账单、银行存款余额调节表、现金盘点表，银行开户信息查询（三）应收账款、其他应收款及预付账款明细及账龄（四）存货盘点表，存货的分类及计价方法，期末存货跌价准备（五）固定资产状况6 、固定资产盘点表7 、大宗资产采购/建造合同、付款记录、资产评估文件以及其它证明资产权属的文件8 、如公司股东以实物资产或其它非现金资产作价出资，此类资产完备的权属证书9 、公司对其资产以分期付款购买、信
6、贷、租赁等方式拥有或使用的全部合同文件（五）对外投资情况10 公司长期投资明细表，内容包括单位名称、成立时间、运营及筹建情况、投资比例、核算方法、长期投资之初始投资金额等2、公司持有其它企业股权的全部权属证明文件，包括有效的并标明通过工商年检的营业执照、章程、合同、验资报告等3、公司从其持股企业获取利润或为其提供资金担保等情况的有关文件4、公司其他投资的有关文件（六）土地和房产1、全部土地取得的批准文件、合同、土地使用证、出让金交纳凭证2、上述土地使用权的评估文件3、全部房产取得的批准文件、合同、房屋所有权证、资金支付凭证4、上述房产的评估文件5、公司土地、房产上设立的租赁/抵押/担保合同（七
7、）债权债务资料1、截止日大额债权、债务的债权人、债务人通讯地址（邮寄或传真）2、贷款卡信息/企业信用信息报告3、公司有关债权债务争议的有关文件、协议、决议及其他法律文书（七）销售费用、管理费用及财务费用明细（八）公司重大合同1 .所有限制公司转让其股份的股东协议或合营、合作协议2 .公司签订的与股份有关的合同或协议（包括股权认购计划以及私募配售股份的协议）3 .列表说明公司所有重要的保险合同或保险单，并写明保险公司的名字，保险的范围及保险额4 .公司所有的重要许可协议5 .公司其他的重要协议或有约束力的文件，包括重要的政府合同和保密协议6 .任何界定或限制公司股东权利（包括对投票权或宣布或支付
8、股利的任何限制）的协议或文件，包括以受托人身份持有股份的信托协议、表决委托或依然有效的委任代表书7 .公共设施服务协议（水、电、气、热）8 .所有要求公司在本次收购前需要取得协议对方同意的协议或因本次收购而需要修改的协议9 .所有未包括于前述的其他任何重大协议和合同（九）财政性资金1.公司近三年来收到的财政性资金的明细，相关批文、项目合同、验收材料等2.专项资金收支的核算账册（十）2010年度、2011年度非经常性损益明细及相关的凭证、资料（十一）公司编制合并报表的工作底稿（十二）中介机构专业报告1、历次验资报告2、近三年其他中介机构对公司出具的年度审计报告、管理建议书、专项审计报告3、近三年
9、其他中介机构对公司出具的资产评估报告4、近三年涉及的法律意见书六、税务资料1、公司税务登记证2、公司企业2010年度、2011年度所得税年度申报表、增值税申报表及缴款书3、适用于公司的有关税务政策、协定条例以及税务的有关文件4、近三年度税务检查通知或决定，公司收到的税务处分和处罚的情形5、公司税收优惠政策的详情及有关批准/备案文件6、近三年度所得税汇算清缴或纳税鉴定七、法律资料1 .列表说明所有对公司造成影响的（已结案但尚未执行的或开始进入或者计划进入诉讼程序的）重要诉讼、仲裁、索赔或政府机构的调查/质询，以及所有与上述事宜有关的文书、函件，包括答辩状及法律意见书。2 .持有公司股权5%以上的
10、股东作为当事人的正在进行的可能对公司有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序。3 .公司董事、总经理及其他高管作为当事人的、正在进行的诉讼、仲裁和其他法律程序。4 .公司违反或被指控违反卫生、防火、建筑、规划、安全等方面的法律、法规、通知或诉讼。八、人力资源情况1 .最近一期员工年龄分布、员工受教育情况分布、员工专业结构分布2 .2010年度、20111年度员工工资表、员工社会保障缴纳情况说明3 .如公司的主要人员曾受雇于其他单位，或曾作为当事方与以前的工作单位签订过保密或不竞争协议，请提供有关资料4 .描述公司向职工提供的医疗保健、住房津贴、分房政策以及其他福利5 .公司职工购股计划（如有）及有关的
11、文件。九、关联方及关联交易1、关联方清单及关联关系说明2、控股股东控制的其他企业，控股股东控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性3、近三年关联销售金额及占主营业务收入比例、近三年关联采购金额及占采购总额的比例、近三年交易产生利润及占利润总额比例4、提供近三年关联交易类型及清单，上述交易包括任何形式的合约、安排、交易、回款、贷款、担保等十、立项及环保情况1符合环境要求的证明2 .因环境保护问题而产生的罚款情况3 .涉及环保、卫生等鉴定、批复、合格证，年度监管机关的验收报告4 .项目可行性研究报告、立项批复5 .项目环评报告、环评批复十一、盈利预测资料1 .公司计划的资本性支出金额及构成2 .主要原材料及最近三年的价格变化趋势（请说明数据来源）3 .主要产品或服务价格及最近三年的价格变化趋势（请说明数据来源）4 .分品种介绍单位产品消耗原材料、半成品的定额数量，单位产品分摊的制造费用及其他成本的数量和金额（并请说明数据来源）5 .预计未来三年公司产能的变化情况6 .公司现有盈利预测报告，包括所使用的相关参数2019年04月注1：请优先准备提供涂黄色的资料；注2：本表只是根据现有材料罗列的需要准备的基础资料，在调查过程中会根据了解到的情况要求进一步补充提供相关资料.
