宾馆财务管理制度.docx

上传人:p** 文档编号:781727 上传时间:2024-02-26 格式:DOCX 页数:4 大小:14.49KB
下载 相关 举报
宾馆财务管理制度.docx_第1页
第1页 / 共4页
宾馆财务管理制度.docx_第2页
第2页 / 共4页
宾馆财务管理制度.docx_第3页
第3页 / 共4页
宾馆财务管理制度.docx_第4页
第4页 / 共4页
亲,该文档总共4页,全部预览完了,如果喜欢就下载吧!
资源描述

《宾馆财务管理制度.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《宾馆财务管理制度.docx(4页珍藏版)》请在第壹文秘上搜索。

1、宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2、家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用,低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用,修理费”列支。5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原

2、因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失,科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金,占用固定资金直接影响流动资金的运用,因此必须严格控制固定资金的使用。2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金,充分利用已置的固定资产,每月均需核算固定资金利用率,季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果;3、全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度

3、,即按各部门拥有的固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部门充分发挥固定资产的效能,压缩固定资金的使用;4、未经工程部及总经理室审批,不得私自购置设施设备。未经批准进行采购,财务部不予报销费用。宾馆资金筹集管理制度1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定:(1)宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。

4、(2)借款余额不得超过宾馆的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20,以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。宾馆经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;2、购入宾馆办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。

展开阅读全文
相关资源
猜你喜欢
相关搜索

当前位置:首页 > 论文 > 管理论文

copyright@ 2008-2023 1wenmi网站版权所有

经营许可证编号:宁ICP备2022001189号-1

本站为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。第壹文秘仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知第壹文秘网,我们立即给予删除!