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1、合规整改情况汇报尊敬的检察官、各来会人士：本人XX,系XX建设工程有限公司、XX土石方有限公司的法定代表人和实际控制人。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，贵院决定对本人和上述二公司实施企业刑事合规整改，并委托第三方XX团队zss稽查局为刑事合规的第三方监管人。企业合规工作自2021年1月开始，至9月结束，历时9个月。现本人将企业整改情况，向检察官作如下汇报。一、涉案2企业情况XX建设工程有限公司于2010年XX月XX日，经XX区市场监督管理局核准设立，实缴注册资本2000万元。主要从事土地整治服务；建筑装饰材料销售；货运，承接市政工程、园林绿化工程、建筑工程、土石方开挖等，自有运输车辆4辆。2018
2、年度至2020年度。公司实现销售收入3000余万元。XX土石方有限公司于2008年XX月XX日，经XX区市场监督管理局核准设立，实缴注册资本50万元，主要从事普通货物运输，土石方挖填。现有固定资产800余万元，公司自有车辆2016年度至2020年度，公司实现销售收入5000余万元。二、成立合规机构收到贵院对本人和2公司实施刑事合规的决定后，为更好的开展合规工作及今后对企业的经营行为加强监督，根据合规规定和要求，在第三方监管人的指导下，2公司联合成立了合规部，合规部由公司副经理、公司财务部、公司法务组成，并聘请了本人的辩护律师马剑哲先生担任自主合规员。合规团队的组建，一是对企业生产经营的各种行为
3、进行合规性审查；二是积极配合第三方监管人的实施合规监管。三、梳理违规风险点及分析原因合规部针对此次虚开增值税专用发票犯罪过程中暴露出来的问题，结合企业的生产经营特点，找出了如下主要风险点：1 .企业账务核算不规范，未严格按照国家的财务会计制度及税收制度规定进行财务会计核算。此次虚开增值税专用发票，是因为公司业务繁忙且时间紧迫时，公司自有车辆无法满足运输业务。便委托社会个人车辆运输，支付给个人车辆的支出不能提供发票，导致这些支出无法按会计制度和税法规定核算。为解决这部分无票支出，才经他人介绍，虚开了增值税专用发票。2 .企业各项资金列支不规范，存在随意支出（借贷）资金的情况。公司管理人员，主要还
4、是本人对公司的资金随意借支，也没有一个规范的审批流程。3 .对公司高级管理人员的行为缺乏监督，未严格按照公司法的要求建立现代企业制度。存在上述问题的主要原因，一是缺乏风险意识，二是2公司实质为家族企业，没有严格区分公司和控制人的行为。四.积极整改合规整改开始后，本人和公司第三方监管人提供了公司的所有经营、财务、管理方面的材料，详细介绍了公司的经营管理、财务核算等方面的情况，并在合规监管员的指导下，做了如下整改工作。一.设立合规部，切实发挥合规职能2公司先前没有设立合规部，也没有对企业各种行为的审查机制，如此，不仅经营上存在风险，更有发生法律风险的可能。为此，2公司联合组建了合规部，由公司副经理
5、、财务负责人、法律顾问组成。合规部主要是对企业经营行为进行审查。包括对外签订的各种合同、参与各项规章制度的制订等，在签订合同时必须经合规部的审核。合规部并对企业各项规章制度的实施履行监督职能。对各项工作内容的考核仍至员工绩效的评定也须合规部签署意见。让合规部确实履行职能，相当于企业的纪检部门。二,健全各项管理制度，严格遵守制度规定企业的各项规章制度是企业行为的准则，为此，公司建立完善了各项管理制度，重点是完善了财务核算制度和安全经营制度，如资金的借贷、收支，无论是公司管理层，还是普通员工向公司领取资金,都必须要说明用途，并限期偿还，并经财务负责人和分管经理的审核审批，公司实际控制人也不能随意借
6、支；发票、成本票据等的审核审批，向公司报销发票，大额（2000元以上）的必须提供合同，小额的必须附说明，如出行车辆的安全管理，三,根据企业的经营内容，确立整改重点针对2公司涉嫌犯罪的内容和公司的主要经营方式，公司将整改重点主要放在以下三方面。1 .前面说过，本人及公司涉嫌犯罪，是因为公司的部分支出不能取得相应发票，不能列支成本。为此，对公司外包的运输业务，根据自主合规员的建议，设计了2个解决方案，一是要求外包运输人办理营业执照，向税务机关申请开具发票，公司外包运输人员应缴纳的税款公司给予补贴；二是将运输业务统一委托给符合税务机关要求的第三方，即外包运输个人与第三方发生关系，纳入第三方管理，公司
7、将运输费用支付给第三方，第三方开具发票给公司。最终，经分析，从公司的业务发展及简便等方面考虑，并在征询第三方监管员及税务机关的的意见后，决定采用第二种方案。公司与第三方浙江汤氏供应链管理有限公司签订运输合同，公司外包运输业务全部委托给汤氏供应链管理公司，公司将运输费用支付给该公司，该公司向我公司开具增值税专用发票。如此，虽然增加了运输价格（但与向他人开票所支付的费用（开票金额的7%）相比，其实也没增加费用）。但对公司来讲，更规范、更合理、也更安心。2 .加强运输安全管理。公司的车辆大都运行在城区，且装运的都是建筑用料，容易发生安全事故。公司运输车辆的安全，不仅是企业考虑的重点，也是政府极为关注
8、的。为确保运输安全，在日常上，公司加强驾驶员的安全教育、驾驶技术培训，严格出车制度，增加车辆的保养维护，利用信息化技术，公司还花费了200多万元，购置了“4G网络系统”，对运输车辆实施实时监控，该设备能实时全景反映运输车辆和驾乘人员的动态，及时发现事故隐患。因本人是社团组织XX区道路运输协会会长，该设备被政府交通管理部门共同使用。自合规至今，没有发生车辆运输事故。3 .加强政策法规学习，做到知法懂法。自案件发生后，本人一直在反思。缺乏法律知识包括公司法、财务税收法规等，是本人犯罪的一个重要原因。本人辍学较早，没读过多少书。随着企业的壮大和各项法律法规的健全，本人深感除了承揽业务、搞好经营，对企业的规范管理、对国家法律、政策的了解也是经营好企业的重要条件。为此，本人、公司管理人员加强各种法律法规的学习，特别是财务税收法规和公司法的学习。通过学习，深知企业的经营、个人的行为都要在国家制订的规则下进行，这样企业的经营才能长久，个人也不会失去自由。尊敬的检察官、尊敬的各位与会人士，本人及本人经营的公司涉嫌犯罪应受法律制裁，本人没有怨言，每个人都要对自己的行为负责。极其感谢检察机关对本人及公司实施合规监管，这既是给予本人一次从轻处罚的机会，通过合规监管，完善各项管理制度，对企业今后的发展也大为有利。本人认罪、悔罪，再次感谢。
