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1、财务稽查管理办法一、制度目的检查各成员企业对XX集团和XX地产控股有限公司各项财务制度规范的执行情况，核实管理架构调整、增收节支带来的财务成果，加强成员企业之间经验交流，加大XX地产对各成员企业的财务管控力度。二、适用范围适用于XX地产所辖的所有项目。三、术语定义无。四、职责规划4.1总部计划财务部1）负责财务稽查工作的计划、组织与执行；2）负责制定财务稽查的对象及内容。4.2成员公司财务管理部1）配合总部计划财务部做好财务稽查工作的组织与执行。4. 3总部领导1）负责审核/审批财务稽查报告。五、管理规定5. 1总则5.1.1为检查各成员企业对XX集团和XX地产控股有限公司（以下简称XX地产）
2、各项财务制度规范的执行情况，核实管理架构调整、增收节支带来的财务成果，加强成员企业之间经验交流，加大XX地产对各成员企业的财务管控力度，根据企业财务通则、企业会计准则制定本管理细则。5.1.2本管理细则适用于XX地产对成员公司进行财务稽查工作。5.2检查范围5.2.IXX地产财务稽查工作由XX地产计划财务部牵头，对下属各成员公司进行检查。5.3检查时间5.3.IXX地产财务稽查工作分为定期检查及不定期抽查。5.3.2XX地产定期财务稽查工作，由XX地产计划财务部分别于每年3月对各成员公司定期开展年度财务检查。5.3.3XX地产不定期财务稽查工作由XX地产计划财务部根据情况进行确定。5.4检查组
3、组成5.4.1检查组设组长一名，由XX地产财务总监担任；全面负责财务稽查工作。5 .4.2检查组设副组长一名，由XX地产计划财务部总经理担任，具体负责财务稽查总协调工作。6 .4.3组员由各成员企业选派人员，同时XX地产计财部派员参加检查，具体人选由工作项目组组长根据项目情况进行确定。项目组组长根据检查范围将组员划分为多个检查小组，检查小组以交叉方式进行现场检查。各检查小组由检查单位财务负责人任组长，具体负责分工并提交检查报告。5.5检查内容1.1.1 1财务内部管理制度的建立及执行情况主要包括：财务管理制度的建立、执行情况；财务部门岗位设置、职责的履行情况。1.1.2 5.2预算管理工作执行
4、情况，主要包括：预算指标的执行情况；成本控制情况；预算系统使用情况；预算制度的建立、执行情况；预算审批流程；科目列支规范情况；预算与核算差异。1.1.3 5.3核算管理工作执行情况，主要包括：会计核算流程；账务处理的合法性、合规性；与内部单位往来的核对情况；NC系统各模块执行情况；会计档案管理情况。1.1.4 收入结算管理执行情况，主要包括：购房合同管理情况；销售款是否按时收讫；销售日报、销售租赁收入报表编制程序及执行情况；销售租赁收入分析报告。1.1.5 资产管理执行情况，主要包括：XX集团资产管理系统使用情况；资产盘点情况；资产抵押情况；闲置资产情况。1.1.6 项目投资立项管理执行情况，
5、主要包括：项目可研报告完成情况；立项审批情况。1.1.7 项目投资后期控制情况，主要包括：是否按照立项可研报告计划时间表完成项目建设和投资；是否按照立项可研报告计划回收期收回投资；是否达到立项可研报告计划收益率。1.1.8 资金管理工作，主要包括：各类资金报表质量检查；集团、置业调令执行情况；账户管理情况；融资及贷后管理情况。1.1.9 开源节流，纳税筹划，“三清理、一催办”专项工作的进展情况主要包括：具体方案的落实和跟进情况，指标完成情况和考核办法。5.6检查方式和流程5.6.1由XX地产计财部牵头，对XX地产下属各成员公司进行抽检或全面检查。5.6.2 财务稽查工作以现场抽查、详查凭证、调
6、阅财务核算系统、预算登记系统、资金管理系统、资产管理系统、财务各项档案、与经办人面谈、现场盘点等方式完成，被检查单位须做好配合工作并指定专人负责。5.6.3 检查过程中，各检查小组应与XX地产计财部保持良好沟通。5.6.4 现场检查完成后，由各检查小组组长与各成员公司主要负责人、财务负责人当面沟通、交流检查情况；重大事项需事先通报XX地产计财部。5.6.5 各检查小组在完成现场检查后5个工作日之内，提交现场检查报告至XX地产计财部，说明检查主要情况、发现的问题及相应的改进意见、建议。5.6.6完成全部成员单位现场检查之后，由各检查小组组长与本次财务检查的组长、副组长汇报、交流，讨论检查结果和意
7、见（汇报安排另行通知）。XX地产计财部根据报告内容，在10个工作日内向成员企业下达有关整改通知，责令其限期内完成整改并按时将整改结果上报至XX地产总部，XX地产计财部视实际情况再进行复查。5.6.7对检查过程中已经发现的问题，在整改与复查过程中仍无改进的单位和个人，XX地产将按相关管理规定严肃处理。5.7检查结果报告5.7.1检查人员完成各成员企业现场检查之后，需及时出具检查报告，报告内容包括但不限于以下事项：1）财务制度建立及执行情况；2）预算管理情况；3）核算管理情况；4）资金管理情况；5）资产管理情况；6）投资管理情况；7）收入结算管理情况；8）专项工作进展情况；9）针对存在的问题提出改
8、进意见和建议。5.8检查工作要求5.8. 1要求各成员企业严肃对待，做好配合和协调工作，如实提供各类信息，保证检查的顺利进行。5.8.2 要求各检查小组组员本着认真、负责的态度开展工作，对财务管理的每个环节认真检查，确保检查工作不走过场，能如实客观的发现问题、反映问题。5.8.3 若检查人员未尽职尽责，影响到本次检查的工作进程、对重大问题有隐瞒、遗漏现象，XX地产将按管理规定对相关人员进行严肃处理，检查单位与被检查单位财务负责人将承担相应的责任。5.8 .4发生的差旅费等由各检查小组组员回各自单位报销，住宿自订，被检查单位可予以协助。5.9 附则5.9. 1本管理细则自下发之日起执行。5.9.2本管理细则具体问题由XX地产总部计划财务部负责解释。六、支持性文件6.1流程/指引无6.2记录/表单6.3模板/标准财务稽查人员和时间安排表财务检查内容XX地产现有记录/表单（详见财务管理通用表格与模板）I）XX地产现有模板/标准（详见财务管理通用表格与模板）
