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1、开题报告表论文（设计）名称建筑企业现金流管理优化研究一以中国建筑为例论文（设计）来源学生自拟论文（设计）类型指导教师学生姓名学号专业会计学（CPA注册会计师方向）1主要研究内容和预期成果（鼓励有创新点，300字以上）现金之于企业犹如血液之于人体。现金流是企业正常经营运转的基础，现金的周转影响和制约着企业的生存与发展，现金流管理的好坏也直接影响企业的价值形象。这些对上市公司而言更显重要。由于上市公司现金管理不善导致现金短缺和支付能力不足，从而引发上市公司的财务危机的案例在资本市场上数不胜数。本文根据现金流量管理概念进行梳理的基础上，以上市公司中国建筑为例，通过建筑施工企业中的投标保证金，履约保证
2、金，工程周转金，质保金和税费工资等几个方面对中国建筑现金流进行全面分析，探究了中国建筑20122016年经营活动现金流量为正的原因，肯定了中国建筑现金流量管理的优势，剖析了目前中国建筑现金流量管理中投标保证金，工程周转金，质保金三个方面还存在的问题，并针对这三个方面的问题提出了改进建议，从而将其成功管理经验及还需改进对策推广至资本市场，为资本市场上其他上市公司提供可借鉴之处。目前很多上市公司仍未真正重视现金流的管理，对现金流的管理只是停留在对现金流量表的编制等应用上；因此，结合案例、侧重实务的上市公司现金流管理的研究有其现实紧迫性。当下，虽然理论界在现金流量方面取得了一些相关有益的研究成果，但
3、由于现金流量分析等概念的产生发展的时间相对而言较短，总的来说，该领域还存在着很大的研究空间，研究角度仍需进一步发散。因此本文的研究内容就是探讨企业的现金流量管理问题，通过问题的分析提出相应的建议和对策，以此为企业的发展提供经验的借鉴，预期希望能够通过本文现金流量管理的研究帮助企业改善现金流量管理的问题，同时在现金流量管理的研究领域提供一些补充的价值。（1）结合建筑行业行业特点，分析施工行业现金流管理的现状。（2）针对中国建筑公司，剖祈建筑行业筹资、投资、经营等活动中存在的问题。（3）针对（2）中所描述的问题，研究建筑行业解决问题的策略方法，使建筑行业能根据自身情况加强管理，完善企业管理机制，推
4、动本企业持续稳定发展。文献综述法：笔者参考了大量国内外文献，运用文献分析法对相关内容进行了整合与拓展。文中关于现金流量管理分析的部分，笔者也是通过大量的相关文献奠定分析的理论基础。案例分析法：本文将引入企业案例，对企业中现金流量管理的情况进行分析，发现其存在的问题，并对此提出相关的建议与对策。理论支撑与案例剖析相结合。本文专题研究的模式进行，在理论部分深入了解库存现金及存货等项目的管理模型，为后文提供理论支撑；在案例部分全方位解析中国建筑企业当下现金流管理的状况，指出中国建筑企业现有管理体系中的缺略，并针对当下的管理缺陷进行优化方案的设计。现金流量管理是上市公司风险防范的重要组成部分，而风险防
5、范是上市公司现金流量管理的基本目标。在上市公司生产经营过程中，现金流量管理与风险防范存在相互依存、相互影响的关系。因此，上市公司在管理生产经营过程中，不仅要重视利润，而且应关注现金流量管理，避免上市公司面临巨大风险。可行性分析：本文所选取的公司为建筑企业中的领导企业，在我国，建筑企业是国民经济发展的支柱，因此选择建筑企业去研究，相对来说具有普遍性，更为适合我国大部分建筑企业的实际状况，提出的对策也将更具说服力。完成基础：通过了解建筑行业上市公司，进行纵向横向对比。以及特大型(中国建筑，中国中铁，中国铁建，中国交建等)建筑公司的独有数据分析，以我国建筑行业协会近五年的发展研究报告数据作为行业标准
6、均值，整合近五年现金流数据，运用横向比较分析法，纵向趋势分析法，比率分析法，杜邦分析法等基本财务分析方法找出建议要点。参考文献1徐茹.J变压器公司现金流量管理研究D.沈阳工业大学,2017.2蔡文超.C公司的现金流量管理优化策略研究D.广西大学,2016.3张海龙.浅谈企业现金流量管理与风险防范J.财会学习，2016,(08):163-164.4毛寓阳.我国中小企业现金流量管理问题探究D.苏州大学,2015.5秦勤.制造加工企业的现金流量管理探索D.财政部财政科学研究所,2014.6杨迪.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位J.经营管理者,2014,(04):212.7王蓉蓉.财务困境、分
7、析师预测与经营现金流量管理D.南京大学,2013.8王志伟.浅析加强企业现金流量管理J.天津经济,2013,(01):56-60.9肖泮文.浅谈现金流量管理在企业财务管理中的重要性J,中国高新技术企业,2014,(19):154-155.10熊康颖.基于价值创造与可持续增长的现金流量管理模式探讨D.江西财经大学,2015.11齐亚芬.对企业现金流量管理问题的探讨J.中国城市经济,2015,(03):99+323.12李彬,张俊瑞.现金流量管理与实际活动操控关系研究J.预测,2014,29(01):60-65.13周舒.企业现金流量管理研究J.税务与经济,2014,(02):62-66.14徐蕾
8、.现金流量管理与企业价值创造D.东华大学,2015.15周瑞平.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位J.技术经济与管理研究，2016,(04):77-78.16唐明伦.浅谈中小企业现金流管理的问题及措施J.中小企业管理与科技(上旬刊)，2017(04):25-26.17杨炜彬.中小企业的现金流管理研究J.中国市场,2017(05):205-206.18满瑞妍.HX公司的现金流管理问题研究D.辽宁大学,2016.19刘若木.JK公司现金流管理优化研究D.沈阳工业大学,2016.20孟彬婵.房地产企业现金流管理优化研究D.湘潭大学,2015.4、工作计划起止时间主要任务工作地点备注2017年12月22S-2018年1月7日完成开题报告的撰写学校2018年1月80-2018年1月15日阅读文献，完成文献综述学校2018年1月160-2018年1月31日完成论文粗纲学校2018年2月-3月5日完成毕业论文终稿学校指导教师开题评价（应对学生题目、工作要点、方法、进度及准备情况，200字以上）：指导教师签名:论文工作指导小组意见（是否同意进入毕业论文或设计撰写阶段，100字以上）：评审意见：负责人签名：年月日指导委员会负责人意见：指导委员会负责人签名：年月日论文（设计）来源：（1）学生自拟；（2）导师课题。论文（设计）类型：A理论研究；B一应用研究；C软件设计等。
