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1、某高校年度预算指标分配办法（试行）根据财政预算工作要求和教育厅提出的编制要求，贯彻学校提出的深化校院两级管理体制改革的部署，落实学校定岗定编总体实施方案，合理划分财权，赋予学院人财物管理自主权，促进学校财务增收节支成效，现结合学校实际情况，按标准化管理要求，制定本方案。一、预算指标分配的基本原则1.坚持以收定支、收支平衡和保民生、保运转、重绩效、促发展的原则，以生均培养成本为基本点，延展省属高校拨款模式，坚持全口径预算编制，将常规预算指标和重大项目指标同步编制，确保学校总体预算平稳。2 .坚持任务和预算指标相结合的原则，根据教师核定编制数、学生规模以及上级规定、部门职责为基础，按照财务拨预算指
2、标、人事核绩效指标、学校考核增减指标相结合的方式对常规预算指标进行管理。3 .坚持全面预算绩效评价的原则，对各部门进行总体绩效目标评价，对重大项目库的项目全过程管理和绩效评价，强化预算硬约束要求。二、常规预算项目指标管理1 .一般运行类预算项目为维持各部门年度基本运行支出的经费，由各单位自主使用，不足部分可调用发展基金进行弥补。具体包括各部门的业务费、学生教育经费，列支范围主要为办公费、交通费等一般性支出。主要以教师核定编制数、学生规模为标准测定，同时结合学生欠费率进行调整。2 .专项运行类预算项目为提供全校相关专项管理工作的基本工作经费，其经费由扎口部门进行管理，包括三公经费、两刊运行费、留
3、学生经费、思政专项、宣传思政经费、统战经费、师资专项、奖助学金、偿还债券基金、统购专项经费、外包经费等项目，其列支按照专款专用的原则，支持专项工作运行。指标拨付依据为上级管理要求、办学验收标准等，主要以教师核定编制数、学生规模为标准测定。3 .内涵建设类预算项目为提供学校学科、专业建设的专项建设经费，包括学科建设费、专业建设费，列支范围主要为优质资源建设、创新团队建设、人才培养及学生创新创业、教育教学研究与改革、科研创新、国内外交流合作等方面。指标依据上级财政拨款规模、学校高质量发展任务等，主要以教师核定编制数、学生人数为标准测定，不足部分可调用发展基金进行弥补。4 .薪酬类预算项目为全校人员
4、的基础工资、基础绩效、奖励性绩效、专项奖励性绩效、科研奖励、教学奖励等人员工资支出和福利支出，包括奖励性绩效专项-发放、奖励性绩效专项-课时，列支范围主要为课时费部门结算和薪酬发放，主要以教师核定编制数、学生人数为标准测定，同时结合教学、科研质量指标为系数，不足部分可调用发展基金进行弥补。此项目仅作为学院奖励性绩效预发（每月6%）、课时费结算、年度（终）结算使用，不作为教师个人绩效发放的具体数额，奖励性绩效发放由学院根据结算完成后的总额和学校核定的绩效限额自主进行全年发放调整。5 .后勤类预算项目为学校总务处、资产经营公司等部门管理或代管用于全校人员、设备、设施、水电、车辆等后勤运行类支出，包
5、括工程改造、维修及材料费、外包经费、水电费、医药费、车辆运行费（资产经营公司代管），列支按照服务内容支出，专款专用。主要以学校资产规模、历年支出规模测定。6 .发展基金类预算项目为各部门在学费收取、创收活动、增收节支等方面获取的资源分配，包括学费分成发展基金、特色项目发展基金、创收发展基金、部门节支基金、总务增收节支基金等，主要用于部门事业发展，列支方式为弥补前述项目预算不足，主要以收费比例分成、创收结余分配、部门预算节约分成、总务增收节支分成测定。学校按学院培训创收、横向科研、产学合作、社会赞助、社会捐赠等规模予以适当创收发展基金配比。7 .其他外来类预算项目为学校预算年度内收到上级部门的财
6、政拨款、捐赠收入、合作办学收入等资金，学校对学科、专业、中央支持地方高校发展资金等专项根据需要进行预测填列，纳入年度预算指标安排，预算执行过程中据实进行调整。其中，中央支持地方高校发展资金主要用于重大项目库建设资金使用。三、重大项目指标管理1 .学校设置重大项目建设库，实行统一规划、分工负责、择优入库、全程监管、强化绩效的管理原则，实行扎审核、集中入库、循环更新、分年安排的方式纳入学校年度预算，重大项目库由财务处负责建设，由发展改革办公室和财务处共同管理。2 .各部门向归口管理部门提交项目立项申请，经归口管理部门审核后列入备选库，财务处对预算支持的重大项目实行进行预算库管理，入库超过12个月以
7、后安排资金的需要重新提交申请资料，经审核后修订项目库资料中。3 .重大项目库实行扎口分类管理，包括教学类、科研类、学科建设类、信息化建设类、校园修缮类、基本建设类以及其他类等7类，分别相应的归口管理部门审核。四、预算指标分配安排1 .常规预算项目预算指标编制工作在每年9T2月进行，常规预算项目预算指标（含学费分成发展基金）由财务处根据学校收入规模进行测算安排，征求全校各部门意见后纳入省级部门预算编报，其中学费分成发展基金纳入常规预算项目指标编制，提交财务委员会审议、校长办公会审议、党委常委会审定后执行。次年1-3月进行创收发展基金、部门增收节支基金、总务增收节支基金测算，提交校长办公会审定后进
8、行预算调整。2 .重大项目库指标编制工作在每年11T2月进行，重大项目库申报和更新工作在每年9-10月进行，重大项目库预算指标实行分步安排，由财务处出具资金安排方案，提交财务委员会审议、校长办公会审议、党委常委会审定后执行。对于中央支持地方高校发展资金安排的重大项目，由发展改革办公室和财务处商定资金安排方案，提交校长办公会审定后执行。3 .学校预留机动经费主要用于学校重大、突发事项的预算指标安排，具体按照预算管理办法，经财务处审核后提交校长办公会审定追加。五、预算指标执行管理1 .常规预算项目负责人原则上为部门行政负责人，学院学生管理费原则上为学院党组织负责人，重大项目负责人为批准文件中列示的
9、第一负责人。各部门分拨经费项目负责人以批准的文件中列示的第一负责人。2 .预算指标下达后，各部门填报部门预算绩效目标表、重大项目库项目专项预算绩效目标表、预算支出结构表、国有资产配置预算表、采购预算表等，由项目负责人，学院、书院党政负责人或管理部门负责人，分管校领导签字并盖章。其中，预算支出结构表由财务处审核，绩效目标表由财务处牵头相关部门按规定进行评审，固定资产配置预算表和采购预算表由国有资产管理处审核，表格经审核通过后开始预算指标分配和使用。各部门分拨指标由部门负责人（学院和书院为党政负责人）和分管校领导审批后下达，预算支出结构表由项目负责人和部门负责人签批。3 .一般运行类项目、专项运行
10、类项目、薪酬类项目跨年不结转，年末余额学校收回，纳入增收节支基金测定范围；内涵建设类项目跨年结转一次，次年末余额学校收回，纳入增收节支基金测定范围；发展基金经费跨年循环结转；重大项目库项目经费按照建设期进行管理，原则上跨年结转不超过两次；其他外来资金按照相关文件执行，原则上跨年结转不超过两次，结余资金纳入部门节支发展基金。4 .预算指标涉及绩效发放的，由各部门申报财政绩效工资指标（书院、学院），人事处牵头核定，财务处配合。其中，奖励性绩效专项和所有发展基金均可纳入财政绩效工资指标发放范围，特色项目发展基金、创收发展基金也可纳入创收反哺教学奖励指标直接发放。财政绩效工资发放超过指标限额的部分按照
11、1:1比例上缴调节金，超过指标限额20%以上部分按照1.2上缴调节金，严禁超过指标限额50%以上发放。创收反哺教学奖励指标超过财政绩效工资指标20%以上部分按照上缴调节金，超过50%以上部分按照1:2上缴调节金，超过100%部分按照1:3上缴调节金，年度分配发放须提供理财小组会议、党政联席会议考核分配的会议纪要和测算明细表，纪要和明细表须盖部门印章。六、其他预算指标分配要求1.学院内部设备、设施等购置、更新、维护、改造费用由学院承担，从学院项目经费中列支。2 .学院教师引进费用从学院项目经费中列支，高层次人才引进费经学校批准后可由学校承担，具体由学校人事部门统筹协调。3 .学校对部分高层次教师科研、教学成果予以奖励，一般成果由学院（部）承担，具体由管理部门和各学院在预算指标范围内研究确定。4 .学生实习、实验经费、研究生创新训练项目原则上由学院承担；学生暑期社会实践、本科生创新训练项目、大学生社团及团学活动经费原则上由组队单位（学院/书院/团委等）承担，其他单位可适当予以资金支持。5 .学校对预算资金进行绩效跟踪和绩效结果评价，按照学校绩效实施办法，分优先保障、适当控制、减少拨付、收回指标等方式处理。6 .学校按照年度考核结果，由人事处追加学院发展基金和绩效发放指标控制数，财务处做好预算下达。
