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1、水污染防治资金项目绩效评价报告（初稿）我们接受梁平区财政局委托，于2021年7月26日至2021年7月30日对梁平区水利局（以下简称区水利局）水污染防治资金项目进行了绩效评价。现将评价工作报告如下：摘要一、项目基本情况项目名称：水污染防治资金项目。为全面落实重庆市市委、市政府关于水污染防治攻坚战的系列部署，遵循贯彻落实国务院水污染防治行动计划实施方案（渝府发（2015）69号）的工作要求，梁平区生态环境局印发了重庆市梁平区污染防治攻坚战实施方案（2018-2020年）、重庆市梁平区水污染防治行动实施方案，总体目标是到2019年年底前，乡镇集中式饮水水源地规范化建设比例达到40%以上。为推动龙溪
2、河流域生态修复与治理，2017年，重庆市发展改革委员会印发了龙溪河流域生态修复与治理（试点）实施方案（2017-2025）,其中涉及到优化生态安全格局、加强城乡环境污染治理、大力恢复生态防洪功能、培育生态产业体系、打造龙溪河生态城镇发展示范带、加强流域统筹协作等六个实施方向。以上述实施方案为指引，力争到2025年，龙溪河流域全面形成以生态农业、绿色工业和康养休闲旅游业为核心的生态产业结构，特色小镇与美丽乡村融合、产居相宜的城乡空间布局体系。二、绩效评价结果经对决策、过程、产出、效益等四个方面进行综合评价，梁平区水利局水污染防治资金项目绩效评价得分为89.1分，评定等级为“良”。三、发现的主要问
3、题及建议（一）绩效目标未形成正式文件梁平区水利局申报纳入本次绩效评价范围的2个项目，其中梁平区2019年集中式饮水水源地规范化建设项目未提供计划绩效目标表。建议：对梁平区2019年集中式饮水水源地规范化建设项目设立绩效目标表，以完成对该项目的量化考核。（二）项目绩效自评流于形式梁平区2019年集中式饮水水源地规范化建设项目和亚洲开发银行贷款重庆市龙溪河环境综合整治与生态保护示范项目自评表打分均在99分以上，且未指出项目任何问题，自评表流于形式。建议：加强学习关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）第34号文）和财预（2020）10号文，全方位、全过程、全覆盖实施预算绩效管理，绩效评价结
4、果纳入考核事项应尽快落地，使预算单位和实施单位重视绩效目标申报、执行、事后评价、经验做法和教训总结，更好地发挥专项资金的引导作用。报告正文一、项目基本情况（一）项目名称项目名称：水污染防治资金项目。主管单位：重庆市梁平区水利局实施单位：重庆市荣禹水电工程建设有限公司（二）项目实施依据为全面落实重庆市市委、市政府关于水污染防治攻坚战的系列部署，遵循贯彻落实国务院水污染防治行动计划实施方案（渝府发（2015）69号）的工作要求，梁平区生态环境局印发了重庆市梁平区污染防治攻坚战实施方案（2018-2020年）、重庆市梁平区水污染防治行动实施方案，总体目标是到2019年年底前，乡镇集中式饮水水源地规范
5、化建设比例达到40%以上。为推动龙溪河流域生态修复与治理，2017年，重庆市发展改革委员会印发了龙溪河流域生态修复与治理（试点）实施方案（2017-2025）,其中涉及到优化生态安全格局、加强城乡环境污染治理、大力恢复生态防洪功能、培育生态产业体系、打造龙溪河生态城镇发展示范带、加强流域统筹协作等六个实施方向。以上述实施方案为指引，力争到2025年，龙溪河流域全面形成以生态农业、绿色工业和康养休闲旅游业为核心的生态产业结构,特色小镇与美丽乡村融合、产居相宜的城乡空间布局体系。（三）项目资金下达情况根据委托协议及梁平区2020年度项目资金绩效重点评价计划表，2020年度水污染防治资金项目财政补助
6、资金1,779.00万元。本次绩效评价梁平区水利局申报三个部分，第一部分为亚洲开发银行贷款重庆市龙溪河环境综合整治与生态保护示范项目资金，第二部分为梁平区2019年集中式饮水水源地规范化建设项目资金,第三部分为七涧河清淤项目工程质保金。具体情况为：1、亚洲开发银行贷款重庆市龙溪河环境综合整治与生态保护示范项目2020年，重庆市梁平区财政局通过重庆市梁平区发展和改革委员会关于下达重点流域水环境综合治理2020年中央预算内投资计划的通知（梁平发改发（2020）290号）、重庆市梁平区发展和改革委员会关于下达重点流域水环境综合治理2020年第二批中央预算内投资计划的通知（梁平发改发（2020）485
7、号）共两批下达亚行贷款重庆市龙溪河环境综合整治与生态保护示范项目资金2,917.00万元。根据梁平区水利局提供的资料显示，截至2021年6月30日，梁平区水利局收到梁平区发改委拨付的亚洲开发银行贷款重庆市龙溪河环境综合整治与生态保护示范项目资金1,445.00万元,累计拨付业主单位一重庆市荣禹水电工程建设有限公司项目资金1,445.00万元，该项目资金来源除财政资金1,445.00万元外，还有亚洲开发银行贷款以及业主自筹资金，各项资金混合使用。2、梁平区2019年集中式饮水水源地规范化建设项目2019年，重庆市梁平区财政局通过重庆市生态环境局办公室关于做好2019年第二批生态环境“以奖促治”专
8、项资金使用和绩效目标管理的通知（渝环办（2019）316号）一次下达梁平区2019年集中式饮水水源地规范化建设项目资金700.00万元。2020年4月13日，梁平县财政局专项资金拨付审批表核定金额为500.00万元，最终预算金额以梁平县财政局拨付审批金额500.00万元为准。根据梁平区水利局及荣禹公司提供的资料显示，截至2021年6月30日，梁平区水利局收到梁平区财政局拨付的梁平区2019年集中式饮水水源地规范化建设项目资金300.00万元。水利局累计支付设计费和咨询费共计35.94万元,累计拨付业主单位项目资金264.06万元，业主单位累计支付工程款项207.25万元。3、七涧河清淤项目工程
9、质保金2020年财政局拨付以前年度项目一七涧河清淤项目工程量质保金34.38万元，实际使用工程量质保金10.87万元，结余部分经过财政局批准，用于支付七涧河清淤项目咨询费用23.51万元。（四）项目主要建设内容及实施情况项目主要建设内容是水污染防治，具体明细为:序号项目名称计划建设内容概算总投资（万元）下达的资金补助（万元）工程项目1亚洲开发银行贷款重庆市龙溪河环境综合整治与生态保护示范项目注140,029.462,917.00己开工未完工2梁平区2019年集中式饮水水源地规范化建设项目注2658.07500.00己完工已验收3七涧河清淤项目工程质保金34.3834.38已完工合计40,721
10、.913,451.38注1:工程新建堤防护岸37.50km,其中龙溪河和林段5.78km,龙溪河明达段4.47km,回龙河8.30km,明达三瞪坡支流3.68km,金带段3.69km,龙洞河3.57km,石柱河4.84km,滑石沟0.81km,肖家沟2.39km。屏锦镇回龙河原地改造人行桥5座，公路桥2座，明达镇三瞪坡支流新建人行桥3座。屏锦镇回龙河新建汀步1座。金带镇河段重建汀步2座、新建11座，改建人行桥16座，工程布置穿堤排洪建筑物35处。拦河坝改造3座，河道清淤2.69km,绿化总面积44.6万m20注2：隔离网14468m、防撞护栏5224m、视频监控16套、芦苇种植7618m生化池
11、433座、界桩45个、界标24个、道路警示牌标志4套、禁止牌标志8套、宣传牌21套。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的加强财政资金的管理与监督，充分发挥资金使用效益，总结与分析财政资金管理及运行过程中的经验与存在的不足，为进一步完善管理制度、改善管理措施、提高财政资金使用效益提供借鉴和参考。（二）绩效评价的原则依据、评价指标体系1、绩效评价原则本次绩效评价遵循了客观公正原则，以相关法律、法规、规章以及梁平区有关文件等为依据，按照“公开、公平、公正”的原则进行。绩效评价方法上遵循了科学规范原则，经过了规范的程序，采用定性与定量相结合的评价方法，科学、合理地进行。绩效评价过程中遵循了依据充分原
12、则，收集了相关文件及资料，并要通过现场调研，为评价结论提供充分的依据支持。绩效评价指标确定上遵循了相关性、重要性、系统性、经济性等原则，指标设定上直接与资金支出范围高度相关，重点选择了项目产出、项目效益、项目满意度等工作设定评价指标，将定性指标与定量指标相结合，系统反应财政专项资金支出所产生的效果，并充分考虑了评价指标的通俗易懂、简便易行，数据获取具有现实条件和可操作性，符合成本效益原则。2、绩效评价的依据（1）财政部关于印发财政支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）；（2）重庆市财政局重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）（渝财绩（2019）19号）；（3）重庆市财政局、
13、重庆市水利局关于开展2020年度水利发展资金绩效评价工作的通知（渝财（2021）17号）；（4）重庆市水利局关于全面实施预算绩效管理实施方案（渝水财（2020）1号）；（5）重庆市梁平区2020年度水利发展资金绩效评价工作方案；（6）梁平区水利局、荣禹公司提供的招采、过程管理、资金、凭证等资料；（7）评价小组现场调研的资料。3、评价指标体系遵循相关性、重要性、可比性以及系统性的原则，设计了绩效评价指标体系。指标体系由4个一级指标、8个二级指标、23个三级指标构成。一级指标及分值构成如下：一级指标SSS庭合计分值10303030100具体包括：决策、过程、产出、效益4个一级指标；项目立项、绩效目
14、标、资金投入、资金管理、组织管理、产出时效、产出质量、项目效益8个二级指标；立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性、资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、跟踪管理、组织管理、建设程序、档案管理、项目自评、完成及时率、质量达标率、经济效益、社会效益、生态效益、可持续性、满意度23个三级指标。根据评价得分的分值，确定相应的评价等级，满分100分。总分值在90分（含90分）以上的，评定为“优”；总分值在80分（含80分）以上、低于90分的，评定为“良”；总分值在60分（含60分）以上、低于80分的，评定为“中”
15、；总分值低于60分的，评定为“差”。注：具体指标体系，详见附件1：“梁平区水利局水污染防治资金项目绩效评价指标体系”。（三）评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行。（四）绩效评价工作过程1、前期准备根据初步掌握的情况，专门成立了绩效评价项目小组。在项目正式实施前期，与梁平区对接，收集、整理项目相关资料，了解项目实施情况。评价小组通过内部的仔细分析讨论以及向相关专家咨询的意见，对项目的情况进行梳理，确定了绩效评价关注的重点，制定出了本次绩效评价实施方案，并结合项目绩效目标，拟定绩效评价指标体系。2、组织实施本次绩效评价由梁平区财政统一组织实施，具体实施步骤如下：（1）听取介绍：听取预算单位和实施单位方对水利投入支出工作实施情况介绍，以及在运行过程中积累的经验、存在的主要问题，以及政策建议。（2）审阅：对财政资金到位与支出明细账予以审阅。包括抽查会计凭证，了解管理方对资金的管控方法、实际使用效果，并与预算目标进行了比较。（3）目标比较：对财政资金支出的实际效果与预定目标比较，分析完成或未完成目标的原因并按照绩效评价标准进行评分。（4）访谈调查：通过对实施单位的访谈和企业的调查，了解实施单位对资金和效果各方面的满意度，收集对
