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1、公司产品报废审批管理办法模板第一条为规范公司产品报废管理，理顺报废产品审批流程，特制定本办法。本办法适用于有限公司及下属子（分）公司。第二条产品报废的定义：产品报废，是指对在流转过程发生的破损，短缺质次，无法销售的库存商品进行报废销账处理。第三条库存商品报废处理流程：因发生质次、外观破损、售后服务脱节而无法进行销售的库存商品，则需要对库存商品进行报损及处理。原则上，每季月的5号到1O号之间进行上报。当月报废库存商品当月上报，不得发生跨月报损情况。在库存商品报废过程中需由财务部进行全程监督，所有报废过程中的单据必须全部汇总交由存货管理员保管，库存商品报废单必须全部填写清楚，不得有任何形式的遗漏或
2、缺损。对于大于2万元以上的库存商品，需在子（分）公司总经理签字以后上交财务总监和总经理签字方可进入下一步流程。500万元以上库存商品报废，必须再报董事长审批。所有报废库存商品必须上报财务部备案。第四条库存商品报废具体处理办法详解：1、对于无法进行销售，但可以拆零使用的库存商品，需要由物流部会同质检部对各项拆零费用及零件价格进行估算并交由子（分）公司财务部确认。对于无法使用的部分零件，应由物流部交粉料间回收处置，并报财务部登记入帐（备查簿）。3、对于完全报废的库存商品，经上述第三条流程审核批准后处理。并报财务部登记入帐（备查簿）。上述处置后，所有单据最后都必须交由库存管理员进行相应帐务调整。第五
3、条流程中各单据填制办法：（1）库存商品报废单（以下简称“报废单”）：由各部门合作完成，供应商、库存商品类别型号、货品名称、报废数量、报废原因由仓库填写，净残值由业务员填写，其余部分依据流程由各职能经理或部门合作完成。（2）报废单背后必须附有质量部门的质量判定报告、该批货物报废原因的情况说明、如有责任人必须附上责任人处理意见及办法。报废单填制完成后交库存管理员签字并保存以备做帐务调整及处理。（3）单据必须保证所有附件完好无损，最后必须保证原件由财务部库存管理员留存保管以备日后检查，其他各职能部门保留复印件备查，库存管理员必须对全部流程进行必要的监督和管理。第六条本办法由董事会授权总部财务部负责制定和解释，并由董事会审议通过后颁行。
