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1、库存商品成本调价操作流程（一）调价通知单的联次用途联次用途一一公司承担用途一一厂方承担第一联申请人（营销员）留存申请人（营销员）留存第二联总部台帐一一财务附件（附在销售毛利差价表后）总部台帐一一财务附件（附在进货单后）第三联返利结算员返利结算员第四联总部台帐留存总部台帐留存（一）公司承担调价流程1、营销员收到厂方的调价通知后，提出调价申请，填写调价通知单。由台账填写库存数量和当前库存单价，营销员填写调整后单价（只限调至最后一次厂方供应价）。2、营销员将调价通知单交相关人员审批。审批流程：营销员申请一一营销部经理一一财务部副经理（核算）一一营销管理中心总监一一财务管理中心总监3、审批完毕，营销员
2、第一联留存，将后三联交财务部（ERP）或台账（协力）。4、台账审核手续及内容的完整性，进行调价，将实际调整差价额回填，并将差价计入本门店毛利，在销售毛利差价表上体现。第四联留存，第二联随对账单交财务作为附件,第三联交返利结算员。对于手续不完整的一律退回。5、财务收到销售毛利差价和第二联，同正常商品结转成本一样操作，记入“商品销售成本/零售”科目。6、返利结算员收到第三联进行登记，并在月末的品类品牌销售毛利汇总表上计入该品类的毛利中。（三）厂方承担调价流程1、营销员收到厂方的调价通知后提出调价申请或厂方提供调价通知单，填写调价通知单。由总部台账填写库存数量和当前库存单价，营销员填写调整数量、调整
3、后单价。注：库存数量包括各门店和总部的总数量，由总部台帐进行查询统计。2、调价通知单交厂方签字并盖章确认或附厂方授权书，四联上全部加盖。3、确认完毕，营销员第一联留存，将后三联交总部台账或财务人员。同时要求供应商开具“折扣折让”发票。4、总部台账或财务人员根据确认过的调价通知单，进行调价。未经盖章确认或无确认授权书的一律退回。1）按“差价总额”登记调价补差收回清单（适用ERP）；按“差价总额”填写手工“进货单”，将第二联附在进货单后，随对账单交财务入账，登记调价补差收回清单（适用协力）。2）按总部调价数量调整总部库存价格；3）属门店调价数量的，开具手工“内部调拨单”，出库给门店台帐。门店台帐据以调整本门店库存单价。（仅适用协力）。4）如果调价数量账面数量的，大于金额冲减成本、计入商品毛利中。5、财务收到进货单和第二联，同正常商品验收一样操作，记入“商品采购”科目。6、返利结算员收到第三联，登记应收调价补差。7、供应商开具“折扣折让”发票，台账收到后，进行勾对，如果“折扣折让”金额V调价金额的，通知业务员要求下次补足。勾对完毕，填写调价补差收回清单，交返利结算员。8、返利结算员接到返利补差单,冲抵应收调价补差。
