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1、XX县财政局预算执行监督专项行动方案开展预算执行监督专项行动并形成常态化预算执行监控机制，是压实资金监管责任、提高财政资源配置效率和财政资金使用效益的必然要求，对健全现代预算制度和全面实施绩效管理具有重要意义。结合我县实际，制定本方案。一、总体要求预算执行监督专项行动以预算管理一体化系统为依托，通过系统内监控模块及时发现不合规支出，并加强大数据分析，对突出问题开展重点监督，促进财政资金规范高效安全使用。要坚持一体推进，牢固树立全县“一盘棋”思想，明确主体责任，细化工作任务，齐心协力抓好落实，确保专项行动落地显效。要坚持分步实施，2023年试点阶段聚焦一批重点项目开展监督，积极探索监控机制；20
2、24年起稳步扩大监控范围，将预算执行监督与日常管理有机融合，形成常态化机制。要坚持创新手段，在借鉴现有相关监控工作经验基础上，在一体化系统中开发建设预算执行监督模块，执行中逐步优化完善，不断提高监控信息化水平。二、主要任务（一）确定重点监督项目。按照省财政厅和市财政局要求,结合我县实际情况，确定重点监督项目清单。项目清单分为两类：转移支付重点监督项目19项（见附件2）、县级部门预算重点监督项目8项（见附件3）。（二）开发完善监控模块。在省级建设完善预算管理一体化系统预算执行监督模块后，部署实施本地区监控模块。加强系统过渡衔接，预算执行监督模块正式上线运行前，发挥现行有关财政监控系统作用，确保专
3、项行动有序推进。（三）开展预警核查。通过一体化系统预算执行监督模块,对不合规使用资金情形进行预警,并对预警信息进行核实处理。坚持线上监控与线下核查相结合，强化过程监督，将日常监控和预算编制、预算执行、绩效管理结合，通过系统预警和人工判断发现疑点，采取电话核实、调阅材料、约谈沟通、部门协查、实地核证等方式进行核实，适时开展专项核查，促进提高监管效率。（四）严格违规问题处理。对核实确认的违规问题，财政部门在职责范围内，依据有关法律法规及预算执行监督专项行动问题纠偏整改暂行规则等严格处理，强化问题整改和案例通报。对于一般性违规问题，通过追回有关财政资金、限期退还违法所得、扣减预算、停止支付、调整有关
4、会计账目等方式进行处理。对于确需研究的重大问题进行审理。对于严重违反财经纪律的行为，依法按程序追责。（五）建立问题反馈和通报机制。县财政局各支出股室按月反馈对口转移支付和部门重点项目监控情况。县国库支付中心按月汇总监控监督情况，不定期向局相关股室、各单位等通报重大和共性问题。（六）强化监控成果考核运用。完善监控结果与预算安排等工作的挂钩机制，优化方式方法，体现绩效导向，将其作为“过紧日子”评估及相关工作的重要依据，形成有效激励约束。针对监控反映的问题和情况，以点带面推动改进管理、完善制度，促进提高财政管理水平，预防和减少违规问题的发生。财政部已将专项行动纳入地方财政管理绩效考核、地方财政管理工
5、作考核与激励等。三、职责分工（一）国库股。联合监督评价室共同承担专项行动日常事务，牵头会同国库支付中心、监督评价室、预算股等制定专项行动方案，明确重点监督项目。（二）国库支付中心。会同国库股、监督评价室、预算股等制定专项行动方案，明确重点监督项目；牵头会同监督评价室、预算股、各支出股室等，研究确定我县预算管理一体化系统监控模块业务需求和监控预警规则；负责总体预算执行、监控和分析，定期汇总全县监控监督情况，向有关方面反馈；按月向上级报送我县转移支付重点项目监督情况，重大问题和情况及时报送；按季向上级报送我县自行开展的专项行动工作情况。（三）监督评价室。联合国库股共同承担专项行动日常事务，会同国库
6、股、国库支付中心、预算股等制定专项行动方案,明确重点监督项目；会同国库支付中心、预算股、各支出股室等，研究确定我县预算管理一体化系统监控模块业务需求和监控预警规则；结合内控管理要求，督促各支出股室及时核实处理预警信息，对确需研究的重大问题处理结果进行审理；组织开展专项核查。（四）预算股。根据专项行动安排，提出重点监督项目意见；会同国库支付中心、监督评价室、各支出股室等，研究确定我县预算管理一体化系统监控模块业务需求和监控预警规则；指导督促落实预算管理一体化系统转移支付项目追踪管理要求；视专项行动情况，完善相关预算管理制度；强化监控结果运用，硬化预算约束。（五）各支出股室。根据专项行动安排，提出
7、重点监督项目意见；对归口管理的转移支付和部门预算重点项目，提出监控业务需求和预警规则意见；负责有关重点监督项目的预算执行、监控、分析及问题核实整改；具体承担县级部门预算重点项目和有关转移支付的日常监控，对确需研究的重大问题转监督评价室审理；按月反馈监控情况；针对监控问题，完善相关制度，督促部门和单位落实预算执行主体责任。（六）信息股。负责本地区预算管理一体化系统监控模块的部署实施，确保按时上线运行；提供县级预算管理一体化系统监控模块日常维护和技术支持；做好预算管理一体化数据汇聚相关技术支持。四、2023年试点阶段实施安排试点阶段从2023年4月开始，12月结束。（一）准备期。4月中旬，成立专项
8、行动领导小组，制定预算执行监督专项行动方案。（二）实施期。4月至12月，按照省财政厅统一部署和要求，开展上级转移支付和本级部门重点项目的预算执行监督，发现问题，及时纠正处理。5月起，按前述安排向市财政支付中心报送监控监督情况。5月底前，完成监控模块的部署实施等工作，适时组织系统操作培训。（三）总结期。12月，全面总结专项行动试点实施情况。五、工作要求（一）统一思想，抓好工作落实。成立XX县财政局预算执行监督专项行动领导小组，负责专项行动实施。此次专项行动是贯彻落实中央领导重要指示精神的重要实践，务必要高度重视，切实提高站位，将开展专项行动作为2023年重要任务，扎实推进，抓实抓出成效，为改进预算管理提供有效支撑。（二）聚焦重点，注重监督实效。要准确把握专项行动的内容和要求，聚焦重点，精准发力，避免泛化。对工作中发现的新情况、新问题和难以把握的政策管理口径，及时向上级财政部门反映。加强专项行动正面引导，发现问题尽快解决，推动专项行动走深走实。（三）完善机制，凝聚监督合力。要以此次专项行动为契机，探索积累经验，逐步提高系统预警和数据分析水平，推动完善预算执行监控机制，发挥重要作用。继续强化国库集中支付、财政直达资金等日常监控工作，与专项行动共同推进、相辅相成，形成监督合力，为财政高质量发展保驾护航。
