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1、百大集团股份2010年度务分析报告组长：陈丽君赵驰超王淑霞组员：王俊俊王文强彭尚建陈苹苹许建明白建平林超张雨杰杨杨盛方琦姬一、公司简介百大集团股份是一家集百货业、酒店业、旅游业、进出口贸易等为一体的综合性集团公司，是中国商业名牌企业，中国商业效劳名牌企业，省级文明单位。百大集团股份的前身为大型零售企业杭州百货大楼，1989年开张营业。1992年以定向募集方式改制为股份，1993年组建集团公司，1994年公司股票在上交所挂牌上市。2006年，公司国有股份转让给西子联合控股，2008年完成股权分置改革，公司由西子联合控股控股。公司旗下拥有浙江百大置业、杭州百大置业、杭州百货大楼、杭州大酒店、商居大
2、厦物业管理分公司等多家分子公司。截止2010年底，公司总资产36.39亿元。2010年公司实现营业收入11.79亿元，利润总额1.03亿元。公司先后被授予中国商业名牌企业，中国商业效劳名牌企业，浙江省百强效劳业、浙江省著名商标、浙江省知名商号、杭州市百强企业等荣誉称号。目前，公司实施了战略转型，由百货业为主导转为开展房地产、商业贸易、酒店业、金融投等现代效劳业务，以商业地产板块为核心业务，以商贸运营和酒店连锁板块为周边业务，以金融投资板块为支持业务，有重点、有节奏地迈入协同、持续、整体开展的轨道，转型后，公司将秉承“创业、诚信、专业、共赢”的核心价值观，以“为全社会创造和谐商业空间；为合作者创
3、造共赢利益空间；为公众创造人性化生活空间”为企业使命，提出“百大空间品质生活”的品牌口号。致力于开展成为驰骋中国商业地产，造就最具成长性的现代效劳业集团。二、财务报表分析（一）资产负债表主要财务数据如下:报告期2010-12-312009-12-312008-12-312007-12-31流动资产货币资金266,885,692.41149,103,290.24230,186,871.63589,784,154.4交易性金融资产-76,765160,261,515.4926,513,790.65应收票据-应收账款26,483,634.9425,740,436.0825,754,762.5640,
4、046,821.02预付账款3,999,720.84533,280,566.628,695,135.3627,154,548.63应收股利-应收利息-1,174,923.9980.833.33-其他应收款2,213,315.491,977,216.422,331,435.13,636,961.01存货2,785,468,195.1711,723,171.212,055,615.5617,238,548.33消耗性生物资产-待摊费用-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-290,(XX),O(X)20(),000,(XX)影响流动资产其他科目0-流动资产合计3,085,050,558.851.0
5、13,076,369.46640,266.169.03704.374,824.04非流动资产可供出售金融资产-11,202,730持有至到期投资-投资性房地产68,202,695.9771,444.425.4970,126.400.2373,143.268.3长期股权投资143,032,739.84143,032,739.8413,021,909.8413,021,909.84长期应收款一固定资产212,610,157.5220,111,540.16233,830,130.43247,810,264.16工程物资-在建工程18,666,981.339,068,660.24871,085.911
6、,085,911.91固定资产清理生产性生物资产-油气资产-无形资产78,652,255.6522,082,071.1423,778,602.0624,897,709.96开发支出-商誉-长期待摊费用24,995,725.269,559,239.0113,766,511.618,465,534.45递延所得税资产7,550,174.247,036,498.527,851,025.528,191,975.27其他非流动资产50,00050,000100.000100,000影响非流动资产其他科目0-非流动资产合计553,760,729.79482,385,174.4363,345,665.593
7、97,919,303.89资产总计3,638,811,288.641,495,461,543.861.Oo3,611,834.621,102,294,127.93流动负债短期借款1,320,000.000300,000,000-交易性金融负债-应付票据3,900,00032,350,000应付账款107,830,122.0596,900,095.7287,592,216.12129,338,395.5预收账款71,063,140.1651,020,936.1753,653,822.0480,326,812.15应付职工薪酬29,777,156.6428,770,969.5630,652,471
8、.1932,582,928.92应交税费17,567,007.8917,996,978.5214,024,409.0234,945,079.82应付利息3,723,840556,325-应付股利1,102,886.651,489,386.65-其他应付款26,540,857.0523,905,387.3824,096,798.1519,652,382.33预提费用-预计负债-递延收益-流动负债-一年内到期的非流动负债-应付短期债券-其他流动负债-2,108,993.423,513,290.92影响流动负债其他科目-流动负债合计1,577,605,010.44520,640,079216,028
9、,709.94332,708,889.64非流动负债长期借款960,000,00080,000,000-应付债券-长期应付款-专项应付款1,880.0001,880,0001,880,0001,880,000递延所得桎负债-2,713,543.3递延收益-非流动负债-其他非流动负债3,390,291.663,651,083.33-影响非流动负债其他科目0-非流动负债合计965,270,291.6685,531,083.331,880,0004,593,543.3负债合计2,542,875,302.1606,171,162.33217.908J09.94337,302,432.94所有者权益实收
10、资本（或股本）376,240.316376,240,316376,240,316269,706,320资本公积金208,540,141.22208,540,141.22208,540,141.22321,984,255.72盈余公积金123,032,052.37114,739,456.94104199,838.3996,500,696.31未分配利润229,804,057.94159,770,467.3796,722,829.0776,645,284.2库存股-外币报表折算差额-未确认的投资损失-少数股东权益-归属于母公司股东权益合计937.616,567.53859,290,381.5378
11、5.703J24.68764,836,556.23影响所有者权益其他科目-所有者权益合计1,095,935,986.54889,290,381.53785,703J24.68764,991,694.99负债及所有者权益总计3,638,811,288.641,495,461,543.86IQO3,611,834.621,102,294,127.931、 企业自身资产状况及资产变化说明公司名称2010-12-31行业排名2009-12-31行业排名2008-12-31行业排名2007-12-31行业排名资产合计36.394014.957510.048711.0273负债合计25.43396.068
12、52.18983.3792股东者权益合计10.96548.89597.86537.6547归属母公司股东的权益9.38568.59557.86467.6541在百大集团的资产构成当中，流动资产占的比重偏大，占总资产的84.78%,流动资产过高，会使企业的财务杠杆作用更加明显，但同时风险也是很大，即所谓的高风险，高收入。期末流动资产较期初数增长204,52%。存货占流动资产的比重从1.16%急剧上升到90.2%,同比增长了236.60倍,增幅超过了100%,存货增长主要由于庆春广场商业工程支付土地出让金及各项前期费用所致，存货的增长幅度超过了流动资产的增长幅度，说明公司存货增长占用资金过多，市场
13、风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。预付账款2010年期末比期初数减少99.25%,主要是2009年的5.3亿元土地款转至存货科用所致。无形资产2010期末比期初数增加256倍,主要系杭州百货大楼北楼加层工程补交土地出让金5818万元所致。长期待摊费用2010年期末比期初数增加1.61倍，主要系本期杭州大酒店装修工程完工转入长期待摊费用所致。2、 企业自身负债状况及所有者权益变化说明百大集团负债总额在行业中从上期的85上升至39位，幅度为46,是上期的3.2倍。从负债与所有者权益占总资产的比重来看，企业的流动负债比率为42.81%,所有者权益的比率为30.12虬说明企业资金结构处于正常水平。公司负债和所有者权益的变化中，流动负债增加2.03倍，股东权益增加9.12%o短期借
