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1、财务业务一体化试题（完成时间3小时）一、竞赛须知1.竞赛时间3小时；2 .竞赛完成点交卷后不要关闭成果窗口即离开考场；3 .会计科目采纳（v8.72版）吃007新会计制度科目”；4 .记账凭证摘要必需填写；5 .本试卷经济业务中全部涉及到的单价均为不含税单价；6 .竞赛起先，请把系统时间调到201201.3h二、竞赛要求1 .参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初数据的操作；（操作员：2：操作时间：2012-01-01）2 .参赛选手注册企业应用平台，依据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并对凭证进行审核、记账；（操作员：2：操作时间：2012-01-31；全部凭证制单日期为
2、业务发生日期，附单据数不用填写）3 .编制指定格式报表保存到考生文件夹中。三、企业概况（一）企业基本状况企业名称：华威有限公司（简称：华威公司）（位于北京市海淀区）；企业类型：工业企业；法定代表人：李明；联系电话和传真均为：OIo-88888888：纳税人识别名：05896666666o（二）华威有限公司采纳以下的会计政策和核算方法1.企业记账本位币为人民币。4 .全部仓库采纳实际成本法核算，采纳先进先出法计价。5 .固定资产折旧方法采纳平均年限法一，按月计提折旧。6 .企业所得税税率25%（企业税得税税率实行查账计征，年终汇算清缴）；全部涉及到的选购及销售业务均为无税单价）；7 .损益结转采
3、纳账结法。四、初始账套预置数据（一）账套信息账套号：872；账套名称：华威有限公司；启用日期：2012年Ol月Ol日。基础信息：存货分类、客户不分类、供应商分类，无外币核算。编码方案：科目编码：4222；部门：22；收发类别：121；其他采纳系统默认。数据精度：采纳系统默认。（二）设置操作员及权限操作员编号操作员姓名工作职责系统权限2李军账套主管3王小明账套主管（三）系统启用启用总账、应收、应付、固定资产、选购、销售、库存、存货启用日期统一为：2012年1月1日。（四）基础档案4.1 部门档案部门编码部门名称01总裁办02财务部03选购部04生产部05销售部4.2 人员类别本账套采纳系统已有的
4、人员类别，设定全部人员的类别均为“在职人员二4.3 人员档案人员编码人员姓名行政部门人员类别是否业务员01001总经理总裁办在职人员是02001财务总监财务部在职人员是02002会计财务部在职人员是02003出纳员财务部在职人员是03001选购总监选购部在职人员是03002选购员选购部在职人员是04001生产总监生产部在职人员是04002生产工人生产部在职人员是05001销售总监销售部在职人员是05002销售员销售部在职人员是4.4供应商分类分类编码分类名称01原料供应商02产品供应商4.5供应商档案供应商编码供应商名称所属分类码分管部门名称OlOlA企业01选购部0102B企业01选购部02
5、01C企业02选购部0202D企业02选购部4.6客户档案客户编码客户名称属性专营业务员名称分管部门名称01本地客户国内销售员销售部02区域客户国内销售员销售部03国内客户国内销售员销售部04亚洲客户国外销售员销售部05国际客户国外销售员销售部4.7存货分类分类编码分类名称01原材料02产成品4.8计量单位计量单位编码计量单位名称01个4.9存货档案存货编码存货名称存货属性01001Rl外购、生产耗用、内销、外销01002R2外购、生产耗用、内销、外销01003R3外购、生产耗用、内销、外销01004R4外购、生产耗用、内销、外销02001Pl外购、自制、内销、外销02002P2外购、自制、内
6、销、外销02003P3外购、自制、内销、外销02004P4外购、自制、内销、外销02005P5外购、自制、内销、外销4.10仓库档案仓库编码仓库名称计价方式1原材料仓库先进先出法2产成品仓库先进先出法4.11结算方式编号结算名称1现金4.12凭证类型设置类型限制类型限制科目记账凭证无限制无4.13收发类别收发类别编码收发类别名称收发类别编码收发类别名称1入库类别2出库类别IOl选购入库201销售出库102产成品入库202领用出库4.14选购类型选购类型编码选购类型名称入库类别1一般选购选购入库4.15销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别1一般销售销售出库4.16会计科目表类型级次科目编码科
7、目名称协助账类型资产11001库存现金资产11122应收账款客户往来成本15001生产成本成本2500101基本生产成本成本350010101材料费项目核算成本350010102人工费项目核算损益16001主营业务收入项目核算损益16401主营业务成本项目核算损益16601销售费用损益2660101广告费项目核算损益2660102市场开拓费损益366010201本地市场损益366010202区域市场损益366010203国内市场损益366010204亚洲市场损益366010205国际市场损益16602管理费用损益2660201行政费损益2660202租金损益2660203设备维护费损益2660
8、204折旧费损益2660205产品研发费项目核算损益2660206ISO认证费损益366020601IS09000损益366020602IOS14000损益2660207生产线转产费损益2660208罚款损益2660209其他损益16603财务费用损益2660301利息支出损益366030101长期贷款利息支出损益366030102短期贷款利息支出损益366030103贴现利息支出4.17项目档案华威公司要求对所生产的P系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此建立了“存货核算”项目大类，并按产品建立项目档案。（五）各模块初始设置选购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块的各项设置均采纳系统默认值。
9、应收款管理系统模块进行以下设置：应收款核销方式：按单据；基本科目设置：应收科目为1122、销售收入科目为6001；结算方式科目设置：现金对应1001。固定资产系统的初始设置如下：1.初始化账套的要求：启用月份为2012.1；主要折旧方法为平均年限法（一）：折旧汇总安排周期为1个月；当（月初已计提月份=可运用月份T）时，要求将剩余折旧全部提足；固定资产类别编码方式为2-1-1-2；固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码，其中“序号”长度为2；与账务系统进行对账,固定资产对账科目：“1601固定资产；累计折旧对账科目“1602累计折旧”；对账不平衡的状况下允许月末结账。2.初始设置（1）部
10、门及对应折旧科目部门对应折旧科目生产部（660204）管理费用-折旧费（2）资产类别编码类别名称单位计提属性折旧方法卡片式样01厂房幢总不提折旧无02生产线021手工线条正常计提平均年限法（一）通用022自动线条正常计提平均年限法（一）通用023柔性线条正常计提平均年限法（一）通用（3）增减方式增减方式名称对应入账科目增加方式干脆购入Io（H,库存现金在建工程转入1604,在建工程五、考试内容(一)初始设置(27分)1 .题面：系统启用前，已经发生的应收款表1所示，要求：在应收款管理系统中录入该系统的初始数据并审核。表1应收款系统期初余额表单据类型单据日期客户名称科目部门业务员货物编号货物名称
11、数量单价销售般发票2011-12-21本地客户1122销售部销售员02001P1553销售一般发票2011-12-25区域客户1122销售部销售员02001P1452销售一般发票2011-12-26本地客户1122销售部销售员02002P2471销售一般发票2011-12-28区域客户1122销售部销售员02002P24782 .题面：科目期初余额如表2所示，要求：在总账系统中录入各科目的期初余额并进行试算平衡和对账。(留意：应收账款(1122)科目的余额应从应收款管理中引入)表2科目余额表科目名称方向期初余额科目名称方向期初余额库存现金(100I)借680短期借款(2001)贷600应收账款
12、(1122)借1069应交税费(2221)贷0原材料(1403)借60应交所得税(222101)贷6库存商品(1405)借120长期借款(250】)贷1000固定资产(1601)借1050实收资本(4001)贷600累计折旧(1602)贷13本年利润(4103)贷966生产成本(5001)借O利润安排(4104)贷0基本生产成本(500IOD借O未安排利润(410101)贷-106材料费(50010101)借60人工费(50010102)借40(注：科目500IOI(H的余额由产品Pl的20元和产品P2的40元组成，科目50010102的余领由产品Pl的20元和产品P2的20元组成)3 .题面:系统启用前，该公司已经拥有1个大厂房和4条生产线，详细信息见表3。要求依据表中数据录入固定资产卡片。类别名称固定资产编号固定资产名称运用部门增加方式运用状况
