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1、公司报销管理制度一、目的为方便各部门报销，倡导一切以业务为主的指导思想，使公司制度更加明晰顺畅，规范报销票据及流程，加强财务内控管理，结合本公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司各部门。三、编制原则（一）权责明晰原则。（二）票据合规性原则。四、具体内容（一）责权划分1 .经手人:第一责任人,对原始票据及经济事项的真实性负责，并对发票真伪进行查询并标注，并在发票正面空白处签字；2 .部门经理：审核责任，对经济事项的真实性、合理性和必要性进行审核，并在发票正面空白处签字；3 .会计：审核票据的合法性、合规性、真实性，且有权利对报销内容进行询问，报销人有义务进行回答；4 .财务管理
2、部经理：根据财务制度及相关法规进行审核，有权对违规报销事项做出处理；5 .出纳：对票据的合法性、合规性和真实性进行复核，报销手续和审批流程齐全后及时付款。（二）报销规定1.办公费（D公司办公用品类采购统一由综合管理部购买（项目上除外），其他部门禁止报销。同时，综合管理部需按各部门实际领用的办公用品进行分摊，将有经手人及部门经理签字确认的费用分摊表传给财务管理部总账会计岗处。6 .业务招待费（1）职能部门发生业务招待费详见综合管理部业务招待管理制度，报销时业务招待费报销单后附业务招待申请单；（2）项目发生业务招待费必须请示工程管理部经理，审批后方可进行招待和后续报销；（3）招待费发生范围为住宿费
3、、餐费、礼品及其他费用等。7 .固定资产购买固定资产时需提付款申请单，后附请购单，付款方式为银行转账，发票与固定资产验收单一并提供，预付款除外。8 .材料费、机械费、分包费、试验费按工程名称须先挂账，提供发票后付款，预付款除外，预付须在合同中约定。9 .交通费发生交通费的直接在费用报销单上填写起止地点进行报销。10 车辆使用费详见项目部项目小车管理办法和综合管理部车辆管理制度。11 差旅费执行人力资源部差旅管理制度，填写差旅费报销单，并附审批完成后的出差申请单进行报销。12 其他费用根据实际情况据实报销。（三）报销审批流程1 .职能:经手人登陆自己OA账号根据原始单据填制OA对应报销单据，经部
4、门经理OA审核后，携原始票据至费用会计岗处OA核销，再到财务经理OA审核，然后总经理进行OA审批，总经理审批后，经手人打印OA报销单据和处理人意见区进行粘贴后传至财务管理部费用会计岗处进行核销，后到出纳处报销。2 .项目部：经手人登陆自己OA账号根据原始单据填制OA对应报销单据，经项目经理和工程管理部经理OA审核后，携原始票据至项目会计岗处OA核销，财务经理OA审核，然后总经理进行OA审批，总经理审批后，经手人打印OA报销单据和处理人意见区进行粘贴后传至项目会计岗处进行核销，然后由项目会计岗对接总部出纳岗进行报销。如果为物资管理部提付的材料机械付款申请单，则出纳岗进行付款后，物资管理部统计岗于
5、付款后及时在应付账款模块进行录入，然后传递至项目会计岗处进行生单。3 .项目报销由项目会计岗统一填制资金调拨单及明细，进行资金报销支付。（四）其他规定1 .如报销单上的事由过多，可简写，但是需要在报销单与粘贴单之间附费用支出明细表详细说明情况。2 .报销时间的规定（1）正常工作日16:00前，财务管理部出纳岗进行报销支付；（2）原始票据报销时间为费用发生后的1个月内进行报销，超期票据由财务管理部经理视情况确定，后附情况说明；3 .发生的费用在报销时必须按实际金额填写，如有弄虚作假，一经发现后将按报销金额2倍对经手人进行罚款。五、附则（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。（二）本制度自颁布之日起正式执行。
