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1、中国*集团有限公司内部控制手册（2013年9月版）二零1三年九月第1登总则3K编制内部控制手册3目的、依据3二、内部控制手册的适用范阳3三、内部控制基本原则3四、内部控制手册的更新3第二章公司组织架构41、公司组织机构职员4二、总经理办公会工作流程5三、投资决策委，：，Xl次控制委员会工作流程6第三章业务决策管理管控流程Il1、IK权投资类业务决策管理管控流程Il二、固定收益类业务决策管理管控流程15三、权越类投资业务决策管理管控流程18四、保理、代理票据、发票融资业务决策与操作流程22五、产权交易代理业务决策与操作流程26第四章全面风险管理管控281.相关项目风险审查管理管控流程28二.风l
2、事件调查与处置工作液程30第五章合同合约管理管控32第六堂资金管理管控351、资金收付管理管控流程35二、费用报倘管理管控流程36第七章全面预算管理管控391、财务预蚌管理管控流程39二、费用预算管理管控流程4()三、经济活动分析协Wi会管埋管控42四、对所属公司的财务管理管控42第八堂固定资产管理管控流程44第九登内部审计管理管控46第十章员工招(选聘管理管控48第十1阜其他日常管理管控流程511、印信管理管控流程51二、档案管理管控流程54三、规欧制度管理管控流程56四、信息管理管控流程58第1章总则1、编制内部控制手册目的、依据为进I步提升中国“集团有限公司（以下简称“公司”）内部控制执
3、行力，全面战湖国家五部委颁布的企业内部控制基本规范h以及中国*集团内部控制与全面风险管理管控体系建设指导意见3.公司编制C内部控制手册h作为公司全体员工执行相关内部控制流程的参考和依据.二、内部控制手册的适用范围内部拄制手册适用于*公司本部,各控股子公司参照本手册编制芥公司的内部控制手册.三、内部控制基本原则1、权责明确原则：根据各部门和岗位的职能与性质,明确各部门及人员应承担的责任和权限,使权有所属,责有所归，避免发生越权或互相推诿的现象，2、相互牵制不相容原则：单独的1个人或1个部门对任何I项经济业务活动没有完全的处理权,必须经过不相容的人员或部门的验证.核对和制约.3、成本效益原则；力求
4、以最小的管理管控成本获取最大的经济效益,程序过细、控制过度会减低效率，熠大控制成本：相反,控制不足会达不到控制风险的目的。4、可操作性原则：内部抄制必须符合开展业务和经营的实际情况,必须具有可操作性。5、全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和赛杼全过程.覆盖各部门的各类业务和管理管控事项.四、内部控制手册的更新籽根据外部环境、内部纲织架构及管理管控要求的改变而适时更新，原则上年年更新I次，更新资料主要来源于公司内控制度的修订、各部门的建议，以及内部控制监管检百部门和外部检食单位对公司内部控制的评价。第二章公司组织架构1、公司枢机机构职责(I)黜&机构图示二)职责分工总羟理办公会：对公司发展战略、
5、经首相关计划、财务预眸、投融资相关计划、企业管理管控和改革的政策措施、投资相关项目、资本运营相关项目、人事安排等重大事项进行研究决策.投资抉或委员会：负货对公司战略股权投资业务is行审议决策，风险控制委员会：负责对公F固定收益类、权益类业务、为集团系统外企业提供担保业芬等进行评审：负说对集团系统内企业提供担保业务、融资业务、资产转让业务、代埋融资类业务、资产项量分类及取值准备计提事项等进行审议决策。总经理工作部：负责踪合行政管理管控、人力资源、信息化建设等工作。政治工作部：负而公司党建政工、纪检监察、群团、企业文化及新闻宣传等工作。机构与M除管理管控部：负责对架用系统现有卷控股金融股权的管理管
6、控：并根据集团公司发展需要，负击推进拓展其他金融机构的建设：负击公司本部风险管理管控等.相为计划财务部：负货公司财务管理管控、会计核算工作.资本市场部：负责固定收益类、权益类投资业务.企业融资制：负费引入各类金融产品等，为集团系统提供融资支持.资产管理管控都：负费开展企业财务咨询、产权交易代理等企业顾问业务和资产管理管控眼务.存险业务部：负货承担发起设立或并购布险公司、开展寿险业务研究和市场拓展等工作。二、总羟理办公会工作流程(1)总般理办公会的议事合适的内容1.1 传达讨沏党中央、国务院及有关部门的筮要文件、指示和决策部署，1.2 讨论通过早报集团公司、施管部门的用要请示、报告，以及发送各所
7、属金融机构的理要文件.1.3 研究决定公司重大K项和三会决议议案，及其他IR要工作部署，1.4 .市议批准公司及所属金歌机构经营发展战略和中长期规划(包括将体发展规划.人力资淞、信息化建设等专项工作规划.1.5 审议批准公司及所属金融机构重大投融资相关计划,资本运营和重大资产重担合适的方案“1.6 审议批准公司及所属金Itt机何年度报告、财务预算合适的方案、决豫合适的方案和税后利润分配合适的方案并对公司各部门及所M金融机构经营成果或工作业绩进行考核，决定奖惩.1.7 审议批准公司审计工作中的Ift大问题及其审计意见.1.8 审议批准公司内部改革合适的方案.决定公HJ内部管理管控体制组织结构调整
8、和机构设汽，拟订公司章程修改合适的方案，制定公司啦要管理管控制度。1.9 按照集团公司有关人事管理管控的规定,研究决定公司有关人事问题，对各所属金触机构领导班子进行H常管理管控按法定程序和出资比例向捽股、参股企业委派或更换股东代衣，推荐董”会、监出会成员等。0审议批准公HJ本部及所属金映机构的工资总额与经济效益挂钩实施办法、基的工资制度、工资分配政策、重大劳动工资改革合适的方案等.1.11 审杳批准所侬金Itt机构的1K大决策合适的方案和其他需经总经理办公会研究的请示、报告.1.12 审定所属佥融机构注册费本的增减和股票、债券的发行合适的方案，1.13 拟定公司增资扩股合适的方案，以及公司发行
9、金融债券的合适的方案。1.14 总1理认为度研究的其他问题,（二）总经理办公会的工作程序2总经理办公会由总珞理或总经理委托的副总经理主持，公司领导、总经理助理和琮合部负货人参加,总经理办公会秘书列席会议.负责记录.2.2 总经埋办公会议应由总经埋办公会秘书收集整理好后报总羟理审定，各部门提请总经理办公会讨论决定的事项，必须有详细的H面材料，并列清需总经理办公会决定或明确的环节.涉及相关部门或所属机构的.应事先协商沟通和征求意见.2.3 会议的组织工作由综合部负成，议题于会前送达与会同忐：如为议SS有意见或建议,可在会前提出。2.4 W总经埋办公会议纪要3由总经理办公会秘书负所整理.般综合部负责
10、人审核后，由总经理签发。2.5 总经理办公会讨论决定的事项.宜于公开的.经总经理审定后可在公E各部门、所属机构范围内传回，或通过公司网站等柔道报道.2.6 总经理办公会研究决定、讨论通过的事项，由分管的公司领导负责，公司相关部门必须坚决贯彻落实,并及时符切彻落实情况向总经理汇报.（三）主鬟内控节点总办会议题符合审议范围和I.会要求.议题材料完粗，分析到位.总办会决议意见的落实，相关项目合I可合约的申自与笑核落实决议意见要求。三、投资决策委员会与风险控制委员会工作流程（1）投责决策委员会工作激程1投委会的工作短则1.1 投委会会议只有在实到委员人数达到应到委员人数的三分之二（含）以上时方为有效。
11、1.2 投委会会议由主任委员主持.委员因故无法出席并主持会议时,应书面授权其他委员代为主持会议并行使审议和去决权，1.3 投委会会议采用集体审议和记名投票表决的方式进行。1.4 各委员对报审相关项目有附加条件要求的，须在相关项目审议阶段明确提出.表决结果分“同意”和“不同意”两种.1.5 投委会在会议有效召开时，任何业务疗项的“同意”票数达到应到委员总数三分之二（含以上时即获得投委会表决通过。1.6 投委会表决通过的业芬事项须经过公司总羟理办公会审议决策.2投委会的工作程序2.1 报审部门完成相关项目调查,填苛投委会相关项目审查审批表,由投资经办、部门羟理签字确认后，报风险管埋管控部门诳行风险
12、审查.风险管理管控词出具审查意见后,报审部门提交主管副总经理审批。2.2 报审部门主管剧总经理签批同意后,将投委会相关项目审查审批表机报审相关项目资料及相关电子文件提交投委会秘书。2.3 投委会秘书对报审相关项目资料的完备性审核无误后，将报审相关项目资料发送各位委员和列席人员阅示.2.4 投委会秘书原则上在收到全套资料后3个工作I内安排上会审议。2.5 投委会会议召开的1段程序如下： 主任委员宣布会议开始,公布本次会议的市议事项： 报审部门相关项目调交人汇报相关项目调杳情况及调查意见： 委员进行集体讨论.向报审部门提出质询和附加条件要求： 主任委员根据报审部门和风险审农部门意见、结合各委员审议
13、情况和附加条件要求，总结形成会议审议意见，供会议投票表决： 委员时会议审议意见进行投票我决并在投委会委员意见我2上签字确认： 投委会秘书汇总整理W投委会委员量见表丸形成M殳委会会议决议M各委员签名确认： 主任委员a:读会议决议并宣布会议结束.2.6 投委会秘书负货在4投委会相关项目审交审批表3上登记审议情况和会议决议，并加盅投委会专用章.2.7 投委会秘书在会议召开后2个工作门内，根据会议决议出具投委会会议纪要3,由主任委员签发.2.8 投委会秘书负责将主任委员签发的投委会会议纪要3电子格发送投委会委员和列席人员。2.9 投委会相关项目决策后,投委会秘书需将投委会相关项目审查审批表3原件和相关
14、项目全套资料整理编号后进行打档保存.3投委会的决议执行3.1 时于经投委会表决通过的投资相关项目，由报审部门报总办会审议，并严格按照总办会决议办理，3.2 报审部门需在会议决议全部落实，没有未决W项的情况下方可开展业务，3.3 投委会决策事项生效后,3个月内未执行的,山投委会秘书将未执行事项及未执行原因告知总羟埋、投委会委员和列席人员,3个月后要继续执行的，由主任委员决定是否复议。二）风险控制委员会的工作流程1风控会的工作规则1.1 风控会会议只有在出席委员人数达到全体委员人数的三分之二（含）以上时方可召开，审议和表决结果有效，1.2 风控会会议由主任委员主持。委员因故无法出席并主持会议时,应
15、书面授权其他委员代为主持会议并行使审议和表决权.13风控会会议采用集体审议和记名投票去决的方式进行。1.4 各委员对报审相关项目有附加条件要求的.须在相关项目审议阶段明确提出.表决结果分“同意”和“不问遨”两种，1.5 风控会在殳议有效召开时，任何业务事项的“同意”票数达到应到委员总数三分之二（含以上时即获得风控会表决通过.1.6 风控会表决通过的业务在项须经公司总经理申答同意后方可生效。2风控会的工作程序2.1 报审部门完成相关项目调查后，由报审部门填写风险审查意见表3及提供相关报审材料,经部门羟办人、负市人锭字后，报经风险管理管控岗出具风险审杳意见。2.2 报审部门收到风险审查意见以后,填写风拄会相关项目审杳审批表及经部门经办人、负法人签字后.格风控会相关项目审查审批表3及报审相关项目资料I并提交报审部门主管领导审签同同.2.3 报审部门主管领导签批同意后,报审部门将风控会相关项目审查审批我、报审相关顶口资料及相关电子文件提交风控会办公室。
