财务报账、审批与稽核管理制度.docx

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1、财务报账、审批与稽核管理制度(一)财务报账必须严格按学校市XX、市XX统一模板、统一标准、统一要求,填制报销凭证,严格执行学校制定的报账审批签字流程。财务报账与审批流程如下:1 .出纳会计前台指导报账人填写、粘贴报销单及原始报销凭证的初审工作。教职工报账时,先到出纳会计前台填写报销单,经所在部门负责人与分管校长审批签字后,交财务处出纳会计进行凭证初审并签字(出纳会计事前审核)。2 .报辆凭证经出纳初审后,由报账人按时间先后I顺序依次向财务处主任、财务分管校长报批。3 .报销凭证经财务处主任及分管校长签字审批后,由稽核会计对原始凭证进行审核签字(稽核会计事中审核)。4 .报销凭证经稽核会计审核后

2、,由报账人在出纳会计处办理凭证移交登记后,交出纳会计最后付款。(二)财务报账付款方式规定:严格执行财政国库集中支付的管理规定,所有付款业务实行国库支付系统网银转账、公务卡付款等结算方式,逐步取消单位财务报账备用金(备用金额度暂控制在2万元以内)。(三)根据XX市人民XX年印发的预算单位公务卡和现金管理暂行办法的规定,教职工外出公务活动,不允许公务借款。(四)财务报账的时间规定为每周一至周四。周五至周六为财务人员整理凭证、传递凭证、登账等工作时间。(五)财务审批是财务管理工作的重要环节。学校财务审批由分管财务副校长及财务部门负责人担任。超过1万元的支出,事前需报告校长签字审批;超过5万元的支出,需经学校党委会集体决策批准,并于报账时提供会议纪要或会议记录。对于财务审既呈序不到位的,财务处不得支付任何款项。(六)财务稽核工作贯穿于财务工作全部过程。重点内容包括财务报账环节付款凭证的稽核,会计核算环节记账会计录入的记账凭证、会计分录的稽核,收费环节收费标准认定的稽核,工资发放与社会保障环节的稽核等。

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