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1、税务会计教学大纲2022版税收会计课程教学大纲（理论课程）一、课程基本信息课程号04231）02009开课单位管理学院课程名称（中文）税务会计（英文）TaxAccounting选修考核类型考杳课程学分2课程学时34课程类别专业发展课专业核心獴）先修课程财政学：中国税制：财务会计，适用专业（类）财政学二、课程描述及目标（一）课程简介税务会计课程是财政学专业（类）的一门业务操作性较强的课程，其课程性版属于专业选修课。旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生掌握税务会计基础知识、税务会计基本原理，具备各税种进行涉税会计处理的基本能力，了解税务会计知识理论的相关概念，为进行阶段实习、毕业论文撰写等后续课
2、程奠定必要的理论与实践相关的基础。（二）教学目标通过本课程，学生将学会税务会计的基本概念,理论与知识：掌握税务会计的基本方法：具备不同税种税务会计处理的基本操作技术。课程目标1：掌握税务会计的基本概念、理论与知识：课程目标2：熟悉税务会计相关的政策法规；课程目标3：掌提各税务会计基本方法和技术：课程目标4：具符各具体税种进行公计处理的实际能力。三、课程目标对毕业要求的支撑关系毕业要求指标点课程目标11：*理财政学科的基本理论.基本知识：谀程目标115%1-2：熟悉国家有关财政税收、会计、金融等领域的方针、政策和法规：课程目标230%21：具有处理财政、税收.财分管理等方面业务的基本能力:课程目
3、标330%32：具有一定的实际工作能力：课程目标425%四、教学方式与方法本课程以教师理论讲授为主，施顾案例教学。采用多媒体课件和课堂讨论相结合的方式进行课堂教学。同时注重理论与实践的结合，可以辅之.以案例分析来增强学生对理论知识的理解和运用，在某些章节的学习中要求学生进行讨论并积极参与,培养学生在共同目标下独立思考、强化理论与实际相结合的学习习惯。五、教学重点与难点（一）教学重点1 .税务会计的基本理论：2 .年兑务会计的基本方法；3 .增值消费企业所得桎、个人所得的会计处理业务。（二）教学难点1 .增俏税的税务会计处理方法：2 .企业所得税的税务会计处理方法。六、教学内容、基本要求与学时分
4、配序号教学内容若本娶求学时效学方式对应课程目标1第1章税务会计概述掌握税务会计的基本概念、本内容，了解税务会计的基本特征、作用和分类方法明确税务会计与财务会计的基本区别.6讲授课程目标1课程目标22第2章增值税会计理解增值税相关税法精神,掌握增值税会计基本处理方法，学会增值税会9讲授案例教学课程目标2课程目标3课程目标4序号教学内容若本要求学时教学方式对应课程目标计处理业务的基本技能.3第3章消龙税会计理解消费税相关税法精神,常握消协税会计班本处理方法.学会消费税会计处理业务的基本技能.3讲授案例教学课程目标2课程目标3课程目标44第4章企业所得税会计理解企业所得税相关税法精神,笊握企业所得税
5、会计基本处理方法，学会企业所得榄会计处理业务的基本技能.9讲授案例教学课程目标2课程目标3课程目标45第5章个人所得税会计理解个人所得税相关税法精神,常提个人所得税会计基本处理方法，学会个人所得税会计处理业务的基本技能。3讲授案例数7课程目标2课程目标3课程目标46第6章其他税种会计理解除增值税、消费税、企业所得税和个人所得税以外的相关税法精神.掌梆其他各税会计基本处理方法，学会个其他各税会计处理业务的基本技能.4讲授案例数7课程目标2课程目标3课程目标4合计34七、实殴内容、基本要求与学时分配,加有实验,则羸再按以下格式继续填写）序号实殴项目名称实验内容与要求学时类型对应课程目标1演示性课程
6、目标12验证性课程目标23设计性课程目标34探究性课程目标1其他合计注:实验要求包括必修、选修:实验类型包括“演示性”、“验证性”、“设计性”、“探究性”、“其它”等。八、学业评价和课程考核（）考核类型：口号试口考查（一）考核方式：画卷考试口闭卷考试课程论文课程报*其它：（三）成绩评定:考核依据建议分值（百分比）考核/评他则对应课程目标平时考核出勤考勤情况作业完成进度、施本概念、正确性课程目标2表现回答问题、随堂小测课程目标3如课程目标2课程目标3期末考核7O课程目标1课程目标2课程目标3课程目标4九、课程目反成描课程目标的实际达成效果计算方式如卜.，达成值越高，教学效果越好。课程目标达成度=学生相应环节得分平均值该环节的海分毕业要求指标点达成度=2课程I1.标达成度X课程I1.标在毕业要求指标戊的权-R十、教材与教学弁考书（一）教材税务会计,梁俊娇,中国人民出版社,2022,04.（二）教学参考书税务会计。李克桥北京大学出版社,2014,01；税务会计,盖地,高等教育出版社，2017,06：（三）参考资料4中国税制非课，中南财经政法大学课程学习平台：6河北税务h国家税务总局河北省税务局学习平台；中国税务讥国家税务总局学习平台；税来税往，税来税往纳税人学习平台：燕园财税h“燕园财税”培训学习平台,执塔人李克桥审核人孙伊凡帙学院长杨文杰K长赵林涛发布日期2022年5月29口
