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1、财务管理暂行办法为了严格本单位财务管理,严控支出增长,降低行政成本,根据中华人民共和国会计法等有关法规和县委办公室工作实际,特制定本暂行办法。一、经费审批(一)本办全部财政预算经费实行计划管理,开支经费必须事先由经办人提出事由、项目、额度,并按规定程序报经领导审查同意后才能实施。坚决杜绝先开支后报批,边开支边报批和无计划开支等“先斩后奏”现象的发生。(二)本办一切收支事项均由办公室主任审定,一切支出发票均由办公室主任“一支笔”审批。(三)经费审批报销实行以下程序:各项支出必须符合国家现行规定和本县出台的制度办法。经费发生时,严格按照公务卡结算目录刷公务卡或转账,若确需支付现金的需在结算目录内注
2、明原因;及时索取合法、合规、内容与事项一致的原始单据及发票,发票要素齐全,经本办经办人签字,交分管行政副主任审核签字,再由主任签报。经办人对发票的真实性、合法性负责。审批人负连带责任。每月5日、200(如遇节假日则顺延),主任进行票据审批。(四)凡支出金额在50000元以上的单项支出,原则上应由领导班子集体研究决定(来不及研究的事项,事后应告知其他班子成员),主任审批。二、收入管理(一)单位只能在国家政策允许范围内组织收入。各股室和个人未经主任同意,不得借单位或领导的名义对外收取任何费用或索要财物。(二)对外收取费用,必须使用财政部门制发的统一票据。收入据实及时存入县非税收入账户,由单位统一管
3、理。各股室不得开设账户或私设“小金库”。三、支出管理(一)办公费及办公设备购歪费1 .办公用品的购置,应报行政股统一造计划,经分管领导、主要领导批准,由行政股统一办理,登记领取。2 .办公用品严格按照省、市、县有关规定进行采购。(二)水电费1.坚持节约用水用电,公共区域水电管理实行分片负责。3 .办公室水电费由行政股统一缴纳。(三)差旅费1 .职工出差实行派遣单制,股室人员出差要经分管领导同意,副主任出差要经主任同意,实行定任务、定人数、定时间、定地点。2 .县境内、县外出差,严格按县财政现行的差旅费报销标准执行。3 .外出考察、学习、参加会议等,凡是向主办(或组团)单位交纳了报名费、学习费、会务费等费用中包含食宿费的,按包干费用管理,凭交费发票报销,不再报销差旅费或出差补助费。食宿自理的,凭主办单位有效证明报销生活补助费和住宿费。(四)其他费用上述各款所列项目以外需要开支的费用,均按“经费市批”的(一)(四)项办理。(五)借用公款应严格财政法规和财经纪律,非因公出差或非公务活动以及非县委领导交办的重大事项,一律不得借用公款(包括住院治病)。借用公款须经主任审批,及时归还。