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1、1.Sam需要给一个合同工人寄T长支票.支票的编号在支票上，计算机软件在打印支票是加了第二个号码，帮助追踪这个交易.这是以下那项的例子？A、输出控制B、输入控制U皿翔D、程序进入控制试题解析：输出控制确保信息的准确和有效.它们包括对处理结果（如作业报告）进行确认的控制.输出控制规定了打印输出（包括预先编号的支票）的传播和处理.2、数据备份A、在因病毒、自然灾害和硬件故障而导致数据丢失之后，帮助恢豆数据，并且应该每天运行B、应该每天运行，但是对因计算机病君导致的数据丢失没有帮助U在数据丢失后帮助恢豆数据，但只有在一个公司有大量信息的数据库来恢豆时才可行D、帮助防止黑客，并应该每天运行试题解析：数
2、据备份应该每天运行.它对任何有储存数据的企业都是必须的.它帮助恢豆数据，而不管数据是如何丢失的.数据备份不能防止黑客.3、E1.1.en正在处理一组交易，并且当她开始运行程序时,显示这个批次有15各交易，总计$150,000.这个批次控制与以下明颐无关？A、转）入控制B.输出控制U处理控制D、程序进入控制试题解析：处理控制通常与输入和输出控制有依敕关系.处理控制是由处理信息的计算机程序运行的检查，以证实信息是准确的.在这个例子中，计算机系统将重新证实这个;匕欠是恰当地输入的.输出控制将;物与谕入联系起来4、以下那项是正确的？A、自动的备份系螃常是无效的,备份应该由一个授权的计算机任理每天来执行
3、B.防火墙可以保证未经授权的用户不能接触智份数据C、信息确认程序D、密雕码试题解析：数据加密就是使用的变的编码,防止数据传输中被非法干扰和窗取.12、在设计内部控制系统中，以下哪种类型的控制慑应该包含在设计中，以确保充分发挥效果?a、管理层、人事?俏亍谢空制B、编策、输入核实和输出控制U系统开发、经营和进入控制D、预防性、检测性和纠正性试题解析：有5种类型的控制.它们是预防、检测、纠正、指导和补充.前三个是要设计到体系中的13、以下哪项最好地描述了内部控制系统内相互关联的组成部分？A.组织结构、管理理念和计划B.风险评估、宿份设施、责任中心和自然规律C.人事实践和政策、授权和职费分留D、控制礴
4、、风脸评估、控制活动、信息IDi勾通系统和监甘试题解析：1992的CoS。模型中定义了内部控制的5个相互关联的组成部分：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通系统和监督.14、预防控制A.通常佥测控制更曷贵B、只存在于一般会计控制中C、只存在于会计交易控制中D、通常比检测控制更加节省成本试题解析：3种被设计到信息系统中的控制是预防、检测和纠正,预防控制用于防止威胁、错误和不法行为的发生.它们要比监测和纠正威胁、错误和不法行为所导致的问题要更加节省成本.试题解析：审过师收集的证据称为主要证据，应该通过观察、调查、面谈、检套文件（注销的支票来证实支付，考勤卡来证实工作小时等等），或其它途径。67
5、、在审计时，而计师评估内部控制的足够性.一个而计师考虑审计什么，以及基于以下用顺审计师评估的实质性测试的程度？A、控制风险B、预防控制U强姗D、纠正控制试题解析：当设计财务审计时,审计师评估相对于财务活动的内部控制的足够性.实质性测试的本质、时间和程度将取决于审计师对控制风险的评估以及关于公司交易认定的可信度。财务审计中的实质性测试可能集中于丽余额、分析程序、交易以及资产的物理安全等的细节.68、在HR部门内部控制的年度检杳中，一名内部审计师可以完成除了以下哪项之外的所有程序，来确认存在足够的政策和流程？A、限制访问保密数据B、检直职位描述C、确认恰当的职责分析D、检查文件试题解析：审讨师收集
6、的证据称为主要证据，应该通过观察、调直、面谈、检套文件（注销的支票来证实支付，考勤卡来证实工作小时等等），或其它途径。69.内部而计师可以通过检杳以下邨项来评估对采购职能的内部控制的效果A、关于存货的监护与之间职费分离的政策B、关于订购存货与存货纪录保持职能的权力U采购部门的日常工作，包括采贼申请、订购和采购批准D、存货盘点的政策试题解析：内部审计师应该检直存货盘点的公司政策，来有效地评估对采购职能的内部控制效果.70、在新信息输入主文件之前，发现错误和改善批数据处理准确性的有效控制的设计不包括以下哪项A.记录计数B.数位总和C,校验数位D、控制总计试题解析：校验数位是在一个单独记录的数据输入
7、过程时所使用的输入控制.其它三个事项都是批输入控制的伤好.71、哪种筠入控制对规避在没有管理层批准的情况下支付大颔发票金统风睑？A限制检青B、控制总计C、校验位数D、试题解析：限制检查可以设定在没有管理层具体批准下可以处理的最高发票金额.72、哪种控制对数据是完整的、准确的和经授权的合理保证?A.处理控制B、输出控制C、物理控制D、输入控制试题解析：输入控制帮助提供数据完整、准确和经授权的合理保证。73、只有在枇准的数据在被处理的情况下，处理控制才能提供合理保证.以下哪种控制不是处理施？A、完成检查B,序列检杳C至等十E错误报告试题解析：完成检直、序列检直和分步合计都是处理控制.错误报告是输出
8、控制.试题解析：互联网引入了在私人网络不存在计算机系统风险.这些威胁之中，未经授权访问的风险大大增加.黑客的数量和攻击经验都不断提高.互联网同时将系统而在“恶意软件的风险之中一包括病;5、蠕虫、间谍软件、垃圾邮件和木马.78、有一些控制可以用于限制外部使用者未经授权访问会计信息系统,以下哪项不是可接受的访I磁制A.职责分商B、密码C、用户ID和个人档案5数励唯试题解析：公司必须使用一些控制来保护他们的系统和数据免于未经授权访问的威胁，最基础的是密码,软件为基础的访问控制如用户ID和文档允许系统管理员管理访问权限.很多企业可以采取的另一个步赛就是加场数据,这样未经授权的使用者就算绕开了第一层的控
9、制也不能阅读、更换、添加或移除散娓.79、灾难恢豆政策和流程的设计使公司能够在怠外灾难中仍然开展业务（本来是不能正常运作的公司的灾难恢且计划应该不包括A.将所有处理不晞出控制文件化B、定义灾难恢复团队所有成员的角色C,任命流程的主要领导者D、详细说明为范用计算机处理所设的卷份站点试题解析：灾难恢安政策和流程一也称为业务连续性计划一使企业能终在紧急情况下，如自然灾害、扰乱IE常功能的情况下继续开展业务.公司的灾难恢复计划应该定义灾难恢豆团队所有成员的角色，任命流程的主要领导者和替换领导者,计划应该详细说明为备用计算机处理所设的备份站点。80、萨班斯-奥克斯利法案有多个地方概述了关于以下啊的管理层
10、责任?A、长期战略规划B、内部控制和外部报告U首席执政官需要的教育E购买有价证券试题解析：萨班斯-奥克斯利法案击点关注管理层在维持内部控制，使夕卜部报告更加可靠的责任81、以下哪（几）项是审计委员会的责任?I.协助选择会计方法和政策11内部控潮解文件化IU.签发季度和年度财务报告IV选择审计师和批准审计师的报酬V.检查审i刊市的改进内部控制的建议A1.iI和mB、1.1.V和VC1.n1.rIV和VD、1.1.1.nI,IV和V试题解析：审计委员会执行以下的任务:检直公司的内部控制结构协助选择会计方法和政策检查季度报告选择审计师和批准审计师的报酬检查审计计划检直审计师对改善内雌制的建议检查审计
11、报告和已被审计的年度报告82、以下哪（几）项是管理层的责任?1.协助选择会计方法和政策11内部控制程序文件化in.签发季度和年度财务报告IV选择审计师和批准审计师的报酬V.检查审计1师的改进内部控制的建议a、1.um和VB、I和IVU1.mI1.V和VD、1.nt1.n,W和V试题解析：省理层必须文件化内雌制流程，并在公布内部报告之前的90天内提供关于内部控制结构不曜序有效性的书面评估.此外，管理层必须签发季度和年度报告，并且首席执行官必须签纳税申报单,是董事会的审计委员会，而不是管理层选择审计师，并批准审计师报酬.83、当评价公司内部控制政策和流程时，主要的考虑是它们是否A、防止管理层滥用职
12、权B、与控制环境相关U反映管理层的理念和经营方式E影响财务报表声明试题解析：当评价公司内部控制政策和流程时，主要的考虑是它们是否影响财务报表声明.84、内部会计控制皓含的基本概念包括下列两项：?系统成本不应超过预期取得的收益?控制程序的酷体影响不应妨碍营运效率下列哪种内部会计控制确认这两种因素？A.限制B、管理层责任C、数据处理方法5合理保证试题解析：合理保证确认系统的成本不超过它能获得的期望收益,控制流程的整体影响不铺影响经营效率。85、下列哪项组织执行的功能违反了内部控制？A、在周末，出纳为本周收到的全部现金收据准备存单B、一取信的职员将收到的支票与随支付而来的原文件对比，或者确认，或者注
13、稀支付的金额，然后每天向出纳递交支票（和一系列现金收据一起）以储蓄题号您的选择正确答案结果答案解析123456789101112- AX亘看解析- AX杳看解析- DX亘看解析- CX直看解析- B更看解析- CX直看解析- DX亘看解析- A直看解析- B生看解析- A杳岩解析- A套看解析- DX百看解析13141516171819202122232425- D百看解析- DX更看解析- BX杳看解析- AX亘看解析AX直看解析-AX更看解析BX直看解析- AX亘看解析- C直看解析- AX生吞解析-BX杳岩解析-B亘看解析26272829303132333435363738- CX更看解
14、析- BX杳看解析- CX亘看解析- CX直看解析- DX更看解析- CX直看解析- DX亘看解析- C直看解析- AX生吞解析- CX杳岩解析F案结果答案解析A至岩解析- AX更看解析- CX杳看解析- AX亘看解析- D直看解析- AX更看解析AX直看解析-AX亘看解析A直看解析- CX生吞解析- BX杳岩解析394041424344454647484950- C亘看解析题号您的选择正确各5152S3S4555657585960616263- AX更看解析- DX杳看解析- BX亘看解析AX直看解析- AX更看解析- D直若解析- CX亘看解析- BX直看解析- DX生吞解析-A杳岩解析-C套看解析64656667686970717273747576- AX更看解析- BX杳看解析- AX亘看解析AX直看解析- DX更看解析- CX直看解析- AX亘看解析- D直看解析- DX生吞解析
