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1、公司月度财务分析报告目目 录录主要经济指标预算完成情况通报主要经济指标预算完成情况通报利润影响因素分析利润影响因素分析制造成本分析制造成本分析资金分析资金分析一、主要经济指标预算完成情况通报一、主要经济指标预算完成情况通报本月本月* * *公司指标完成情况公司指标完成情况 指标名称指标名称 本月实际本月实际 本月预测本月预测 本月预算本月预算 上月上月 比预测比预测 比预算比预算 比上月比上月 一、总收入一、总收入 其中：外销其中：外销 内销内销 二、主营业务成二、主营业务成本本 三、主营税金及三、主营税金及附加附加 四、期间费用四、期间费用 其中：销售费用其中：销售费用 管理费用管理费用 财
2、务费用财务费用 五、营业利润五、营业利润 * * *公司实际、预算营业利润一览表公司实际、预算营业利润一览表单位：万元单位：万元截止*月末实际累计盈或*万元，预算累计盈利*万元。* * *公司各生产线本月营业利润指标完成情况公司各生产线本月营业利润指标完成情况 单位：万元单位：万元由上表可见，本月营业利润比上月由上表可见，本月营业利润比上月增加或减少增加或减少万元。比预测万元。比预测增加或减少增加或减少万元。万元。生产线生产线实际实际上月上月预测预测比上月比上月比预测比预测一线一线二线二线五线五线六线六线合计合计二、利润影响因素展开分析二、利润影响因素展开分析由以上两个月内销毛利率表对比来看，
3、本月总毛利率为由以上两个月内销毛利率表对比来看，本月总毛利率为-6.77%，比上月比上月-7.82%负增长负增长1.05个百个百分点，其中：分点，其中：A产品比上月提高产品比上月提高102.60%,原因本月销售价格为原因本月销售价格为81.15元元/重箱，比上月的重箱，比上月的37.44元元/重箱上升重箱上升43.71元元/重箱。重箱。本月内销毛利率变化影响利润本月内销毛利率变化影响利润56.62万元。万元。 本月淄博公司（内销）产品毛利情况分析本月淄博公司（内销）产品毛利情况分析 按公司生产线产品品种（内销）按公司生产线产品品种（内销）6月月7月月比上月比上月毛利率变化影响毛利率变化影响额额
4、 销售销售数量数量 毛利毛利 毛利率毛利率% 销售销售数量数量 毛利毛利 毛利率毛利率%生产线生产线A A生产线生产线B B生产线生产线B B生产线生产线B B淄博公司合计淄博公司合计由以上毛利率对比表可以看出，本月外销总毛利率为由以上毛利率对比表可以看出，本月外销总毛利率为0.64%0.64%，比上月下降，比上月下降5.91%5.91%，。原因为，。原因为* * * * * * * * * *。本月外销毛利率变化影响利润本月外销毛利率变化影响利润-153.66万元。万元。 本月本月* * * *公司（外销）产品毛利情况分析公司（外销）产品毛利情况分析 按公司生产线产品品种（外销）按公司生产线
5、产品品种（外销）6月月7月月比上月比上月毛利率变化影毛利率变化影响额响额 销售销售数量数量 毛利毛利 毛利率毛利率% % 销售销售数量数量 毛利毛利 毛利率毛利率%生产线生产线B B生产线生产线B B生产线生产线B B生产线生产线B B淄博公司合计淄博公司合计本月本月* * * *公司各线主公司各线主营利润与对比因素分析本月一线主营利润本月一线主营利润131万元，比上月增加万元，比上月增加112万元。比预测减少万元。比预测减少66万元。主要因素如下：万元。主要因素如下：1、单价影响：本月内销价格比上月下降、单价影响：本月内销价格比上月下降2.42元元/重箱，外销下降重箱，外销下降0.16元元/
6、重箱，使内外销利润减少重箱，使内外销利润减少29万元。万元。2、销售量影响：本月内外销售量比上月上升、销售量影响：本月内外销售量比上月上升2万重箱，使内外销利润增加万重箱，使内外销利润增加120万元。万元。3、销售成本影响：本月单位销售成本比上月下降、销售成本影响：本月单位销售成本比上月下降0.80元元/重箱，使销售利润增加重箱，使销售利润增加21万元。万元。公司公司生产线生产线项目项目本月实际本月实际上月上月预测预测比上月比上月比预测比预测1、销售量、销售量其中：内销其中：内销外销外销2、销售价格、销售价格其中：内销其中：内销外销外销3、单位销售成本、单位销售成本4、主营业务利润、主营业务利
7、润六项费用六项费用对比对比分析分析 （单位：元）：（单位：元）：分析：分析：六项费用本月发生六项费用本月发生6.15万元，在预算控制范围万元，在预算控制范围之内之内。期间期间本月本月费用名称费用名称预算预算本月实际本月实际比预算比预算办公费办公费电话费电话费厂外招待费厂外招待费食堂招待费食堂招待费差旅费差旅费汽车费用汽车费用合计合计期间费用分析期间费用分析分析：分析： 公司公司淄博公司淄博公司项目项目本月实际本月实际 上月上月预算预算 比上月比上月 比预算比预算期间费用期间费用其中：其中： 销售费用销售费用 管理费用管理费用 财务费用财务费用一）、销售费用：一）、销售费用：本月销售费用比上月增
8、加元，主要原因为：本月销售费用比上月增加元，主要原因为： 与上月相比较：与上月相比较：二）、管理费用二）、管理费用，主要原因为：，主要原因为： 与上月相比较：与上月相比较：三）、财务费用：三）、财务费用：本月财务费用比上月增加万元，主要原因为：本月财务费用比上月增加万元，主要原因为： 与上月相比较：与上月相比较：三、制造成本分析三、制造成本分析*公司公司2015年年7月比月比6月成本影响因素分析月成本影响因素分析-2.33-8.29-0.130.38-1.52-0.58-12.48-14.00-12.00-10.00-8.00-6.00-4.00-2.000.002.00原材料原材料燃动力燃动
9、力直接工资直接工资制造费用制造费用折旧折旧包装材料包装材料单位成本合计单位成本合计成本成本要素本月比上月变动金额要素本月比上月变动金额采购单价变动影响, -1.92 元耗用量变动影响, -8.79元 产量变动影响, -1.77元 成本成本影响因素分析影响因素分析成本项目成本项目本月成本本月成本上月成本上月成本本月比上月本月比上月四、本月资金分析四、本月资金分析收收入入完成计划情况完成计划情况本月回款情况良好，但内销回款较本月回款情况良好，但内销回款较6 6月份有所下降。月份有所下降。项目内销外销计划实际完成比率计划实际完成比率承兑现汇总计内销流入结构内销流入结构内销回款仍以承兑回款为主。内销回款仍以承兑回款为主。内销流入结构承兑现汇合计支出完成计划情况支出完成计划情况计划实际完成情况供应支出分子公司支出生产支出财务支出导致实际付款超出计划额。导致实际付款超出计划额。支出比例支出比例计划实际支出占比燃料大宗原材料包装材料职工薪酬部门费用其他支出生产支出财务费用 10,966.19 15,918.81 100.00%大宗原材料。大宗原材料。支出结构支出结构支出结构承兑现汇合计资金总流入流出情况本月。本月。一月二月三月四月五月 六月 七月 八月总流入总流出四、本月资金分析四、本月资金分析感谢聆听！Thanks for your time！
