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1、学校财务管理规定根据20*年加强和规范财务管理的实施办法要求并结合学校实际情况制定本规定。一、任何人不得私借公款，办理对公业务时发生的费用能用支票支付的用支票支付，不能用支票支付的用公务卡支付，一定用现金支付的需校长在报销单签署“同意现金支付”财务方可报销。二、严格执行采购，学校物品采购实行专人采购，严格把关，属于采购的事项（购置、工程、服务），应按程序办理采购审批手续，报销时应提供审批表、政采合同（自行采购需提供学校与供货商签订的自行采购合同）等，财务室应严格审核，对于应政采而无手续的，财务人员应拒绝报销。三、报销的基本签字程序及要求：L经手人认真填写学校费用报销审批表，在每张原始发票上签字
2、后将其依次粘贴在费用报销审批单后，并在费用报销审批单经手人处签字，由分管领导验收，在验收人处签字（另：无培训发票、通知复印件验收人不予以签字），然后由财务负责人在财务负责人处签字，最后由校长在负责人处签字。2、购买办公物品的支出，后面应附商家出具的物品详单并加盖商家有效印鉴（详单与发票章单位要求一致，否则不能说明是同一家出具）。3、购买物品包含服务类业务（例如印刷、宣传费等）要有清单或说明，详细说明购买服务的用途、数量、服务的对象，大额服务类的要附服务合同。4.会务费和培训费的支出，需填写学校培训审批表及学校费用报销审批表，并附组织单位的会务来函或培训通知、外出审批表、发票等，自行组织的培训、
3、会务等要附培训（会议）方案，详细说明时间、参加范围、人数、培训内容等，另外有专家讲课费的，报销单上要注明专家的身份。学校培训审批表由教导处填写一式两份，一份随培训资料（含通知、发票等）复印件留存教导处作为培训台账使用，一份随原件送财务室报销使用。培训的附件要能够清晰说明审批报销表中的问题，细节:外地培训需要由组织方或培训方提供每日行程，且不得提前两天以上到达，提前两天以上到达的食宿交通等费用不予报销；培训通知上需由由组织方或培训方提供各项收费标准；打车发票时间控制在培训时间前后合理时间范围内；会务通知上的培训组织机构与实际开具发票的机构不一致时，需组织方或培训方开具委托代开发票的委托书；培训费
4、、伙食费、住宿费合并开具一张发票的，需将以上费用拆分开并注明单价和次数。5、劳务费的支出要规范制表，需详细注明劳务人员姓名、身份证号、劳务内容、劳务费发放起止时间、劳务费组成。经手人、分管领导、财务负责人、校长共同在费用报销单上签字后方可报销。尽量打卡发放，并注明银行卡号及打卡的银行回单，以现金发放的需本人签字领取。发放社团辅导劳务费的，附与该人员签订的培训协议、注明具体课时安排、次数及参加人员。6、出租车费、过桥费、停车费每张背面要注明事由及时间。出租车费要注明起止点。租车需与正规合法的租车公司签订租车协议，开具正式机打发票，注明租车用途、时间、车辆类型及数量、人员及人数、往返次数、起点及目
5、的地等，不允许用加油票代替租车票。7、餐费报销凭机打发票报销。发票需经办人注明事由、就餐人员（可另附页，由分管领导签字并加盖单位公章）。午、晚餐20元/人，超出部分不予报销。8、购买活动用品发放给教职工或学生的，需附学校活动方案、发放明细及领用人签字；走访慰问的，需附走访名单，注明具体慰问发放标准或实际发放统计；教师学生查体或购买保险的需附参与人员、单价及具体事项明细；9、所有报销发票都要机打发票，定额发票一律不予报销。10、工程（设备）类支出：首次付款，发票后要附采购申报表原件及施工合同复印件；分次付款要在学校费用报销审批表的“事由说明”栏注明是第几次付款和本次付款比例，并附工程进度单；审计
6、结束付款，要附审计报告中的定案表页的复印件；最后一次要附工程结算简表。同时，支付工程审计费、监理费，须附有审计、监理合同，合同中注明审计费、监理费的收取标准和比例，并明确标注审计费、监理费计提情况。Ih需入固定资产的物品，报销时应同时提供增加凭单及时增加固定资产，以增加凭条入账。四、票据管理规定：1、支票使用登记簿：由出纳负责登记填列。具体登记时，注意区分现金支票和转账支票，使用购买装订成本的支票使用登记簿的单位在登记转账支票时需加列“收款单位”栏。新购入支票时，在登记簿上先登记购入支票的日期、支票起止号码及数量，下面按顺序号依次逐张登记使用情况，不得遗漏。2、非税收入通用票据领用登记簿、资金
7、往来结算票据领用登记簿：由会计负责登记填列。在出纳购置新财政票据后，先登记后领用，出纳使用完毕后将票据使用情况汇总整理，将票据存根按票据顺序号装订成册，每册封皮注明使用票据起止日期、数量、票据起止号码、金额及用途等。出纳将汇总整理后的票据交由会计审核后归档。会计、出纳每月月末核对票据使用情况，书本费收取完毕后，出纳要将收费单据按要求及时整理汇总，交与会计记账存档。注：非税收入在实际收到时暂不记浪潮账，只记辅助账,待财政返还时记浪潮账。采购流程根据有关要求，为使今后的后勤工作能够更快更好地服务于学校整体工作，特制定采购流程如下：一、购买2万元以上物品各部门需在每年11月份做出计划，上报分管校长，
8、由分管校长提交办公会通过，向报下一年预算待批二、购买2仟元以上2万元以下或单价5百元以上物品1、各部门需填写我校采购申报表，按申报表的要求填写完整，由学校相关领导签字后提前1个月交至总务处。2、总务处收到采购申报表后，向报零星采购表，经区采购办批准后，由总务处进行采购。三、购买总额2仟元以下、单价5百元以下的物品各部门需填写我校采购申报表，按申报表的要求填写完整，由学校相关领导签字后提前1个星期交至总务处。由总务处进行采购。四、印刷、做横幅、做展板、等各部门需填写我校采购申报表，按申报表的要求填写完整，由学校相关领导签字后报总务处。1、2千元以下有总务处向申请零星采购，批准后，有总务处通知申请部门执行。2、2千元以上由总务处办理采购程序，经采购办批准后由定点单位制作。
