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1、财务内部控制管理制度内控管理第一章总则第一条目的：加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。第二章公司XX的职能第二条认真贯彻执行有关权力机构颁布的财务管理制度。第三条建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检蛰监督财务纪律。第四条积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。第五条厉行节约，合理使用资金。第六条合理分配公司收入，及时上交各项税费。第七条对有关中介机构及权力部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。第八条完成公司领导安排的其他工作。第九条公司各部门和职员办理财务事项，必须遵守本规定
2、。第三章财务工作岗位职责第十条财务负责人负责组织本公司的下列工作。1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、负责对XX的岗位设置及进行人员培训。5、承办公司领导交办的其他工作，并在XX进行步署安排。第十一条生产财务部负责人负责生产业务财务处理、财务管理工作。1、对涉及生产、行政业务的经济活动事项及时、准确地进行账务处理；2、对生产、行政费用使用票据的涉税风险的识别、控制；3、对生产、行政
3、费用的合规、合理列报的规划与执行；4、组织对存货库存、其他应收款项、预付款项等的分析性复核及反馈；5、组织对固定资产、存货等进行盘点分析等第十二条计划与综合会计部负责人负责财务报表披露、经营计划、经营分析工作。L负责组织合并报表、附注的编制和财务信息披露工作；2、负责组织预算的编制工作，预算调整、预算执行跟进和分析工作；3、负责组织经营计划书的编制工作，并对经营成果做出财务评价；4、负责中介机构的对接工作。第十三条销售财务部负责人负责销售业务财务处理、财务管理工作。1、对涉及销售业务的经济活动事项及时、准确地进行账务处理；2、对销售费用的使用票据的涉税风险的识别、控制；3、对销售费用的合规、合
4、理列报的规划与执行；4、对销售终端、销售费用、渠道库存的分析性复核及反馈；5、对财务收入及销售终端的财务评价反馈。第十四条税务管理部负责人负责税务规划、税务处理、税务协调工作。L了解相关行业政策、税收政策；2、对相关涉税风险事项及时、准确地进行识别、分析及规避处理；3、协助指导完成日常税务报表及税种申报；4、组织开展对外、对内沟通协调工作。第十五条稽核负责人负责XX内部控制工作。1、为XX各主体提供服务，积极、主动配合XX各主体的日常工作（有需要时）；2、为集团生产主体各子公司提供服务（有需要时），以NC系统为依托，查阅各子公司序时账、科目余额表，从总体了解各子公司的财务状况，及时发现异常情况
5、；3、每月查阅本部序时账、明细账及相关辅助明细账，从相关会计信息中（事后），及时发现异常情况；审核、分析每月财务报表，包括各子公司报表、合并报表及报表附注，审核、分析各主体传递的除报表外的其他相关资料；4、根据以上内容,每季度完成一份稽核报告（上报XX领导服从领导安排，保质保量完成领导安排的各项工作任务。第十六条会计的主要工作职责1、按照会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，考核资金使用效果，及时向财务负责人提出合理化建议。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、
6、完成上级及公司交付的其他工作。5、做好与其他部门的协调及沟通。第十七条出纳的主要工作职责1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，杜绝白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，审核支票使用手续，使用支票须在授权范围内的相关负责人签字后，方可签发，接受资金主管的复核。5、及时同银行做好对帐工作。6、配合会计做好各种帐务处理。7、完成上级及公司交付的其他工作。第十八条稽核的主要工作职责1、复核原始凭证，审核各项经济业务的合理性以及手续的完备性，确保会计信息的真实合法，客观公正。2、审查记帐凭证，检查会计科
7、目合理性，保证会计记录的规范和会计信息的准确。3、审核会计帐簿及报表，保证财务报表、经济核算的真实性和可靠性。4、负责对帐簿、报表的会计数据进行分析。5、负责对公司制定的全面预算、财务计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督。6、对违反公司内部会计管理制度的经济活动，提出制止、及时纠正，制止和纠正无效的，向单位负责人报告，请示处理。7、对各项经济业务活动进行事前、事中和事后的监督与控制。8、总结稽核工作经验，对各项会计管理制度提出合理化建议。9、审核或检查时，应注意下列事项9.1 每一项经济行为发生，是否按规定填制凭证，如有积压或事后补制者，应查明其原因。9.2 会计科目、子目、细目有无误用
8、，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。9.3 转帐是否合理，借贷方数字是否相符。9.4 应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。9.5 凭证所附原始凭证是否合乎规定、齐全、真实及手续是木士M口TTjo9.6 凭证编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。9.7 凭证的保存方法及放置地点是否妥善。9.8 凭证的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。10、帐簿检蛰时应注意下列事项10.1 各种帐簿的记载,是否与凭证相符,记帐程序是否完成,复核程序是否完成。10.2 现金收付日记帐、收付总额，与现金库存及当日收付金额是否相符。10.3 各科目明细分类帐之和是否与总
9、分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对应科目之余额是否相符,有无漏转现象。10.4 各种帐簿的保存方法是否妥善，是否定期备份，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。IL检查库存现金时应注意的事项11.1 检查库存现金或随到随查，如在开始工作之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在开始工作时间之后应根据当日现金帐中今日库存数目现款、银行存款查点,如在营业时间之内应根据前一日现金帐中今日库存数目力口、减本日收、支。支票签发数额与银行存款帐卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。11.2 现金是否存放库内，如有另存他处者,应立即查明原因。113库存现金有无以
10、单据抵充现象。11.4 检查库存现金要同时蛰点数目、核对帐簿，币券种类是否分清。Ii5保险箱钥匙、密码放置是否安全，保险柜位置等是否适当安全。11.6 内部往来帐，查对帐单是否依序保管，内部往来是否每月核对。11.7 销售收款日报表的记载是否与银行存款相符。12、报表检查，应注意下列事项12.1 各种报表是否按规定期限及份数编送，有无缺漏。12.2 各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。12.3 数字计算是否正确，签章是否齐全。12.4 报表编号、装订是否完整、符合规定。12.5 报表保存方法及放置地点是否妥善。13、检查各项费用时，应注意的事项：13.1 各部门、各项费用的支付是否有审批手续，
11、是否在授权范围内。13.2 各部门支付费用，是否在预算范围内，或经核准的范围内支付，各项费用的列支是否照规定办理。13.3 各种单据是否齐全、手续是否完备。第四章XX人员行为准则第十九条遵守公司各项规章制度，奉行公司经营观念，跟随公司发展目标，发扬公司企业文化。第二十条遵守财务工作的职业道德，树立良好财务人员形象。第二十一条保持一贯的上进心，坚持不懈学习财务知识和经营理论。第二十二条调整健康的心态，穿着干净整洁，待人接物热情、礼貌、亲切、得体。第二十三条善于接受他人意见及建议，对他人不解之处作好耐心解释工作，做到不骄不躁。第二十四条帐务工作保持严谨、细心、认真负责、做事不拖拉、坚持原则的工作作
12、风。第二十五条积极参与公司开展的各项活动。第二十六条经常与其他部门做好沟通。第五章财务工作管理第二十七条会计年度自1月1日起至12月31日止。第二十八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计基础工作规范及会计制度的规定。第二十九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证、按公司NC系统规定编制记帐凭证。会计审核及记账、出纳付款，须在记帐凭证上签章。第三十条对已记账、复核的凭证，如发现记账有错误、需要更正，增加审批程序，需经XX各主体负责人签字同意（作为凭证附件）才能编制调整凭证。第三十一条财务工作人员应当会同专人定期进行财务清查,保
13、证帐簿记录与实物、款项相符。第三十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报财务总监及总经理，并报送相关部门。XX每月编制本部会计报表及公司集团合并报表，会计报表须签名或盖章。第三十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第三十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第三十五条建立财务工作内控制度。L严格执行财务工作不相容职务相分离的原则。下列职责应予分立，避免集中一人，出纳与记账员，采购与
14、验收，销货与仓储，薪资计算与支付，收款与记账等等；各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戮销案，防止重复请款；出纳岗位每月末对库存现金进行盘点，并与现金日记帐月末余额进行核对，对盘点和核对有差异的应及时查明原因；会计人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表。2、定期进行资产的全面盘点。年末，对公司所有资产包括固定资产、无形资产、存货进行全面盘点，确保账实相符。如发现有账实不符的情况，要查明原因，并追究相应责任。3、完善财务会计稽核工作财务会计稽核是日常性工作。稽核人员根据稽核事项的记录,并做出稽核报告，报财务总监。4、财务人员工作异动按规定进行交接财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员
15、办清交接手续，财务工作人员办理交接手续，由财务主管监交，财务主管办理交接手续，由财务总监监交，财务总监办理交接手续，由总经理指定人员监交。5、加强支票及银行印鉴管理5.1 支票由出纳员专人保管，凭会计出具使用凭证使用支票,根据授权批准程序经有权人批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。5.2 支票付款后，支票存根交会计人员作为记账凭证附件存档。5.3 经办人报销费用时短缺的金额，财务人员要及时催收，不得长期挂账。5.4 公司资金的支出，通过钉钉网上流程或纸质流程，由资金主管审核。特殊情况下，口头请示同意，付款后补签。5.5 公司空白支票与银行预留印鉴分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码；严禁一人保管支付款项所需的全部印章，空白支票及法人章由出纳岗位保管，财务专用章及支票预留密码由资金岗位保管；支票应当在出纳填好并盖上法人章后，资金岗位才能盖财务专用章及填写支票密码；公司空白收据由资金岗位或其他会计人员保管，并登记造册，出纳员领用、使用完毕后，存根联归档备查。公司空白收据不得事先加盖公章或财务专用章。6、加强现金管理6.1 公司可以在下列范围内使用现金6.1.1 职员工资
