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1、湘新泰农司2019)02号关于印发2019年度经营管理运行规定的通知司属各单位：2019年是新泰和经营转型发展年，为了大力推行“分灶吃饭、独立核算、自负盈亏、奖优罚劣”的经营体系，充分调动各单位和全体员工的主观能动性，规范经营管理行为，经集团公司总裁办、监事会研究，根据董事局王主席对新泰和集团财务核算管理十项规定的要求，现将新泰和集团2019年度经营管理运行规定印发给你们，请组织全体员工认真学习、结合实际情况贯彻落实。特此通知。二。一九年一月二十日附件:一、预决算管理规定二、财务现金管理规定三、人事管理规定四、资产管理规定五、项目管理规定六、监督工作规定主题词：印发管理规定通知湖南新泰和绿色农
2、业集团有限公司综合办2019年1月20日印发预决算管理规定一、预决算管理的基本原则：1、分灶吃饭、独立核算：将新泰和集团分设为“集团机关、绿色菜园网（含团销）、生产中心、养殖中心、物业中心、直销中心、检测中心、物联网技术中心、饲料厂、屠宰场、咨询公司和大学生人才团队”等12个事业部，均实行独立记账与核算。2、权利下放、自负盈亏。对各经营单位的主要负责人下放“生产经营计划权、生产资料采购权、人事聘用与任免权、日常费用审批权、产品销售权和工资薪酬与利润分配权”，实现亏损自负、盈利全奖。3、过程监督奖惩兑现。分类明确各独立核算单位的年度经营目标，既对年度决算进行监督，也以月（季）或者作物的茬为核算周
3、期，进行过程监督。二、明确各核算事业部的年度经营目标：（-）适度补贴类：1、集团机关：160万元；综合部（黄艳芳）争取大学生就业补贴18万元，财务部（江万娟）完成票务服务费30万元，超收全奖。企业品牌建设另外单列预算100万元。2、绿色菜园网：180万元；网销改革配送方式，分季度增长日点击量500户、IOOO户、1500户、2000户;年销售量达到522万元；线下生超新增7家，年销售量突破500万元；团销与外联两个部门在适当上缴管理费的基础上自负盈亏，超收全奖；适当安排周转资金。3、物业中心：IOO万元；保全、优化对钱粮湖、建新实业、三封农林所有土地使用权的管理，按统收统支的方式核算，短收自负
4、、超收全奖。开发农业公园旅游资源，收支相抵后利润全奖。4、物联网技术中心：96万元；围绕新泰和农业物联网和信息化体系建设，搞好软件开发、维护正常运行、保障网络安全等，年度争取国家软件著作权5个以上，补贴主要用于技术人员工资和补助。5、大学生人才团队：64万元；作为新泰和集团人才培养计划的专项预算，用于补贴生产中心2018年度入职的11名应届毕业生的工资支出，按照人事部门拟定的工资标准和实际发生额列支。（二）自负盈亏类：1、生产中心、养殖中心、饲料厂、屠宰场四个单位实行独立核算，自负盈亏，超收全奖、短收自负，新泰和集团分别给予适当的流动资金支持。2、直销中心：独立核算，自负盈亏，超收全奖、短收自
5、负。同意以新泰和的名义开设子公司，适当的给予流动资金支持，但在集团公司发生票务关系时，财务按2%的比例收取管理费用。（三）有偿服务类：咨询公司：年内完成项目到位资金1000万元以上，落实新泰和品牌建设和物业中心补贴资金200万元，新泰和按照实际到位资金提供25%的服务费用；咨询公司财务单列。（四）保底运行类：1、检测中心：作为新泰和社会化服务产业孵化事业部，本年度人员工资和检测费用，按实列支，不纳入新泰和考核序列，由泰和集团列支。检测中心年度开展社会化服务项目创收20万元,超收全奖。2、顾问团队：作为新泰和战略发展的策划部门，本年度的费用按实列支，不纳入新泰和考核序列，由泰和集团列支。四、明确
6、两项主要资金的预核算方法：1、新增投资的工程款：如生态餐厅等项目的建设费用，据实列支，由泰和集团投入。2、历年往来款：2019年1月1日以前的应收应付款均不纳入新泰和集团当年的核算体系。五、明确经营部门核算人员安排及资金来源部门会计出纳负责人考核期资金来源机关冯燕陈英吴道庆月度经营补贴与创收养殖中心冯燕陈英陈文生产周期拨付周转金、保本盈利饲料厂冯燕陈英张美平月度拨付周转金、保本盈利屠宰场冯燕陈英孙国罗月度保本盈利生产中心罗敏陈英王安华生产周期拨付周转金、保本盈利物业中心罗敏陈英朱建国月度拨付周转金、保本盈利直销中心罗敏陈英李连军月度拨付周转金、保本盈利咨询公司罗敏陈英冯庆玲月度保本盈利检测、农
7、大生等冯燕陈英毛燕杰月度经营补贴与创收物联网技术中心刘慧张畅廖森枝月度经营补贴绿色菜园网刘慧张畅严金益月度拨付经营补贴、周转金、保本盈利团销刘慧张畅许琼武月度保本盈利六、预算的执行和控制预算制定后，不得随意更改。部门负责人对预算执行情况全面负责。1、费用控制：预算内开支，按费用报销流程办理，由各核算单位负责人审批，经对应的财务会计和财务总监签字后，再报执行总裁审核后入账；纳入本单位的成本核算。2、对于超预算，预算外项目，坚持由追加开支部门向监事会申报审批、资金拨付到位后执行办理。3、销售进度、销售回款由各部门负责，财务负责协助、监督。内部结算均采用现金结算方式，各部门每月必须按规定流程办理划拨
8、手续，逾期不办者财务将不按时划拨资金。4、生产成本预算由部门分项目（大棚、采摘棚、盆栽）、分农资（种子、农药、肥料、材料）、分人工（采摘、育苗、其他）、分月的生产计划投入进行控制，财务每月与生产、养殖两中心核对月度生产预算累计执行情况进行跟踪，做好事中控制。5、预算执行过程中具体时间规定：统一每月25号盘点，29号经营部门上交单据报表，会计每月10号向各负责人报送上期预算考核表。七、预决算分析和应用1、财务部每月按时出具预算考核表，并对各项预算指标完成情况按进度对比分析，对于有偏差指标，及时预警告知部门负责人。2、实行月度考核的部门，本月利润与个人收益挂钩。连续三个月出现经营亏损的部门予以撤销
9、。3、实行生产期考核的部门，待一个生产周期结束后，再考核当期的实际生产经营效益，视具体情况予以处理。4、实现年度盈利的经营部门，按年初奖励方案落实予以兑现。一、四类现金往来账管理要求（见下表）类别经营定额补贴资金工程建设资金各部门周转流通费金项目建设资金申报由财务部按月申报工程部门及采购部门申报资金（含工程人员工资、费用、出差等）监事会申报把关，财务部协办咨询公司审核按2019年补贴资金方案执行（500万）新泰和总裁办初审，老泰和相关部门复审监事会牵头，会同各使用单位财务部核定，以监事会意见为准分管咨询公司负责人初审，集团总裁办、监事会会同王主席复审发放暂按湘新泰06号文件执行，老泰和每月定期
10、投入41.6万元，各单位当月资金差异内部调剂处理按资金申请审批表进行调拨发放按流动资金预算审核方案及相关财务制度按周或月发放按项目资金审批表发放，超过5万资金监事会签字确认报账根据合同、申购单、结算单、发票等财务票据报账；入账发票上需经办人、单位负责人签字，财务会计进行核实并签已核，财务负责人签已审，决定是否付款或入账由集团审批负责人批示，专职出纳按批示办理。二、所有资金发放、调拨、坚持财务一支笔审批制度（含2019年前入账欠款），专职出纳仅凭执行总裁的批示进行发放和调拨，未经集团审批负责人同意安排资金，一经发现责令专职出纳及财务部负责人追回拨出资金并处罚款。三、监事会对四大资金进行全程监督，
11、对一次性超过5万的资金去向进行重点监督并签意见。四、专职出纳按以上四大资金进行分账、分类管理、每日须向集团审批负责人报告现金流动情况，每周出具报表。五、各部门资金按周或月申报，杜绝想报就报的无计划状态，严禁私设小金库，所有收入均进入相应的资金账户。六、预算外资金由各部门向监事会报告。监事会通过审核,认定属遗漏部分或需追加部分的合理性后由监事会向老泰和相关部门申请报批。机关预算外资金（含属老泰和负责的欠款，例如土地租金等）由财务部门向监事会报告，批准后向老泰和相关部门申报，财务部门负责老泰和拨付资金的联络工作。其工作重点职能是作好账目处理业务，经营核算管理，经营监督服务职能。七、凡属预缴（水电）
12、费用，预支生产资料采购费用、备用金及项目或生产经营过程中出现紧急情况需要资金的，均由使用单位一把手个人出具借条，集团审批负责人签字同意即可。八、项目资金实现封闭运行，专款专用，不得挪用新泰和经营性流动资金。九、各单位内部结算均采用现金结算方式，由财务部定期进行划拨，最迟不能超过一个月，逾期未划拨追究财务部负责人责任（手续不齐除外）。项目资金管理规定一、明确咨询公司为新泰和集团项目资金管理的责任主体，负责项目的前期立项申报、中期组织实施、后期绩效评价与检查验收；年度到位各类项目资金总额不少于IOOo万元。二、明确咨询公司为新泰和集团品牌建设的主体，负责品牌策划、品牌创建、品牌宣传等工作，负责产品
13、认证、基地认证、体系认证等工作，负责战略策划、项目策划和展览会、博览会、交流会等活动的组织协调，负责领导视察、现场会议、重要的来客接待等工作，集团公司安排品牌建设年度预算专项费用100万yco三、本方案中的“项目资金”范围是指由咨询公司为主争取的各级财政扶持、奖励、补助的项目资金，包括以新泰和集团、绿色菜园网、合作社（联社）、泰平牧业、农广发、三农兴、种养大户、家庭农场等单位和个人名义争取的项目资金。四、所有项目资金均实行封闭运行，财务不得挪作它用，每一笔资金的使用方案均由咨询公司提出方案，报总裁和执行总裁审批后执行。咨询公司负责从有关奖补项目资金中整合安排咨询服务费（25%）、品牌建设费（I
14、OO万元）和土地租赁面积的刚性亏损（I（X）万元）。项目推进的前期费用不占用集团公司的经营和流动资金，由咨询公司从项目经费中落实资金渠道。五、严格按照国家和省、市、县相关部门的现行政策和相关规定使用项目资金，专款专用，不得挤占挪用；每一个项目的具体实施方案，由咨询公司牵头与实施主体单位会商；项目法人单位、工程实施单位、财务审计部门、资产管理部门要全力配合每一个项目的从立项申报、组织实施、绩效评价和检查验收的全过程；特别是财务部门要配合做好项目整合、项目专账和财务审计等工作。六、按项目运行的政策要求，需要企业配套投入的固定资产建设资金，视具体情况，报请董事会一事一议。七、对咨询公司为主争取的项目
15、，集团公司按照项目资金的25%支付咨询服务费，按月拨付（以上月的到账数为准）给咨询公司，咨询公司财务单列。对其他部门（或个人）与咨询公司合作争取的项目，也按25%的比例提取项目咨询费，按月拨付给项目争取单位或咨询公司（关联单位的分成比例自行协商）。八、鼓励和支持各经营单位积极争取各类项目资金，凡是各单位独立争取的资金，由各单位按要求完成项目的实施和绩效评价，享受项目补贴。人事管理规定为适应新泰和集团经营改革的需要，根据改革会议精神，经总裁办研究，对公司人事管理做如下规定：一、机构设置及职务职级：1、公司按平台模式设立事业部制，各个部门由集团明确主要负责人，其它副职及以下的人员均由本部负责人重新任命，报人力部备案。2、改革前原职务职级一律取消。二、人员聘用：人员聘用权下放。各部依据本部门的经营活动需求，自行确定聘用的岗位及职数，由综合部统一办理入职手续。三、薪酬待遇：1、薪酬结构：全员实行浮动工资制，即：基本工资+岗位工资+浮动工资。集团机关副总以
