短期借款审计程序表.docx

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短期借款审计程序表被审计单位名称编制人及口期索引号Bl被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号1获取短期借款明细表，并与明细帐、总帐、报表核对相符。2向银行或其他非金融机构函证，并关注是否存在未入账借款。3收集所有的借款合同或借据4外币借款应检查是否已在外汇管理部门办理手续：5根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见: