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1、第四章 商业银行现金资产及其管理【知识目标】 熟悉商业银行现金资产的构成和作用，掌握现金资产与流动性的关系以及现金资产的管理原则，了解各种现金资产的有关管理规定。【能力目标】 能够运用一些常用方法对商业银行流动性进行预测，并能运用适当的方法调剂资金头寸，弥补流动性缺口。学习目标 本章重点：本章重点：现金资产的构成与管理原则、流动性与流动性管理原则 本章难点：本章难点：流动性预测方法、资金头寸的匡算第四章 商业银行现金资产及其管理第一节 现金资产的构成第二节 商业银行流动性管理第三节 现金资产管理第一节 现金资产的构成一、现金资产的概念第四章 商业银行现金资产及其管理 狭义的现金资产是指商业银行
2、的库存现金商业银行的库存现金。但从一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流动性需要的第一道防线，是非盈利资产。 第一节 现金资产的构成二、现金资产的构成第四章 商业银行现金资产及其管理1.库存现金2.在中央银行存款：（1）法定存款准备金 （2）超额准备金3.存放同业存款4.在途资金(托收未达款)第一节 现金资产的构成 三、现金资产的作用第四章 商业银行现金资产及其管理1.满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力的需要 3.保持流动性的需要 4.同业清算及同业支付(向其代理行支付现金以换取
3、服务)的需要 第二节 商业银行流动性管理 1流动性：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现 金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力 一、流动性及流动性风险第四章 商业银行现金资产及其管理2流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来 满足客户取款需要和未能满足客户合理的贷 款需求或其他即时的现金需求而引起的风险 流动性风险的衡量方法：（1）静态分析法：流动性指标法 （2）动态分析法：流动性缺口法和现金流量法第二节 商业银行流动性管理 二、商业银行流动性供给与需求来源第四章 商业银行现金资产及其管理流动性供给来源流动性需求来源客户存款客户提取存款提供非存款服务所得收入合格贷款客户的
4、贷款需求客户偿还贷款偿还借款银行资产出售营业费用和税金支出货币市场借款向股东派发现金股利 银行内部流动性供给和需求来源 t净流动性头寸（Lt）= 流动性供给 流动性需求第二节 商业银行流动性管理 三、流动性预测第四章 商业银行现金资产及其管理t （一）资金来源与运用法 资金头寸 = 预计贷款 + 应缴存款准备 预计存款需要量 增量 金增量 增量时间贷款变化预测值存款变化预测值应缴存款准备金变化额预测流动性需要量1月33-11-0.8843.122月-24564.48-75.523月-481108.8-149.24月-5115312.24-191.765月10564.48-41.526月106-
5、25-2129注：1预计流动性需求量 = 贷款增加量 + 准备金增加量 存款增加量 2存款准备金率为8% 3流动性需求量一样带正负号，正号表示流动性需求增加，负号表示减少 单位：百万元单位：百万元 案例：负债流动性需要量 = （游动性货币负债 法定准备金 ） 95% +（脆弱性货币负债 法定准备金） 30% +（稳定性货币负债 法定准备金） 15%第二节 商业银行流动性管理第四章 商业银行现金资产及其管理 （二）资金结构法 银行流动 = 存款负债和非存款负债 + 贷款的流动性性需求 的流动性需求 需求贷款流动性需求 = 预计新增贷款 100%其中：见见P83-84P83-84页页第二节 商业银
6、行流动性管理第四章 商业银行现金资产及其管理（二）资金结构法 例：用资金结构法预测流动性需求分类帐户余额应缴存款准备金率扣除存款准备金后的帐户余额提留流动性资金比例预计流动性需求游动性货币负债258%2395%21.85脆弱性货币负债245%22.830%6.84稳定性货币负债1003%9715%14.55优质贷款（贷款总额为135，最高已达140，并且每年在以10%的速度增长新增贷款140 *10%+(140-135)*10%=14.5100%14.5流动性需求总计57.74第二节 商业银行流动性管理第四章 商业银行现金资产及其管理（三）流动性指标法 1. 资产流动性指标 现金状况比率 =总
7、资产应收帐款现金 流动性证券指标 = 总资产政府债券 净联邦头寸比率 = 总资产联邦资金购入联邦资金出售 能力比率 =总资产租赁资产净贷款 抵押证券比率 =证券总额抵押证券见见P84P848585页页第二节 商业银行流动性管理第四章 商业银行现金资产及其管理2. 负债流动性指标： 游资比率 =货币市场负债货币市场资产短期资产比率 =敏感性负债短期投资经纪人存款比率 = 存款总额经纪人存款核心存款比率 = 总资产核心存款存款结构比率 = 定期存款活期存款见见P85P858686页页第二节 商业银行流动性管理 四、商业银行流动性管理原则第四章 商业银行现金资产及其管理t 1. 进取型原则：通过主动
8、型负债通过主动型负债2. 保守型原则：通过自身资产转换、出售的方法通过自身资产转换、出售的方法3. 成本最低原则：筹资成本最低筹资成本最低第三节 现金资产管理一、资金头寸及其构成第四章 商业银行现金资产及其管理 （一）概念 资金头寸是指商业银行手头拥有的资金和款项，或者说是商业银行能够直接、自主运用的资金。 （二）构成1基础头寸基础头寸 = 库存现金 + 超额准备金2可用头寸可用头寸 = 支付准备金 + 可贷头寸3可贷头寸：指商业银行可以用来发放贷款和投资的资金 不仅是随时可运用的资金，而且还不仅是随时可运用的资金，而且还是银行一切资金清算的最终支付手是银行一切资金清算的最终支付手段段商业银行
9、可以动用的全部可用资商业银行可以动用的全部可用资金（库存现金、超额准备金、存金（库存现金、超额准备金、存放同业存款等）放同业存款等）引起资金头寸变动因素表引起资金头寸变动因素表资金来源资金来源(增加头寸增加头寸) 资金运用资金运用(减少头寸减少头寸) 贷款利息和本金贷款利息和本金 变现债券和到期债券变现债券和到期债券 存款增加存款增加 其它负债增加其它负债增加 发行新股发行新股 新发放的贷款新发放的贷款 购买债券购买债券 存款减少存款减少 其它负债减少其它负债减少 收购股份收购股份 第四章 商业银行现金资产及其管理第三节 现金资产管理二、资金头寸的匡算第四章 商业银行现金资产及其管理1.当天营
10、业开始或营业中间进行，具有预测性质匡算公式为：当天可动用的 = 前一天在中 预计当天 + 预计当天 央银行的备 存款的增 收回的贷 的联行 付金存款 减额 款本息 汇差 预计当天现金头寸2. 在当天业务终了轧头寸，用以平衡联行汇差和保持在中央 银行的存款 -当天必须存在央银的存款准备金-当天到期的贷款本息同城票据交换 票据交换，亦称票据清算，一般指同一城市(或区域)各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动。它是银行的一项传统业务，票据交换业务不仅涉及到银行间票据的交换与清算，而且还牵涉到社会资金的使用效益等。同城票据交换的具体做法
11、同城商业银行间本系统内票据交换。由同城商业银行的主管行牵头，对辖内各营业机构代收、代付本系统的票据组织交换，通过同城行处的往来科目划转，当日或定期通过联行往来科目讲行清算。 同城商业银行间跨系统票据交换。根据各商业银行机构设置和在央行开立存款帐户的情况，采取三种不同的票据交换额。当时清算的办法。二是如果各商业银行的所属机构都直接在通过在央行的存款帐户进行资金清算的办法。 是对业务量不大的地区的跨系统票据交换，采取直接交换、当时清算资金的办法。第三节 现金资产管理 三、资金头寸的调剂方式（ P89-90页）第四章 商业银行现金资产及其管理1.同业拆借 2.短期证券回购及商业票据交易（包括回购协议
12、、转贴现） 3.总行与分支行的资金调度 4.通过中央银行融通资金 5.出售贷款和固定资产 第三节 现金资产管理 四、现金资产管理第四章 商业银行现金资产及其管理 （一）现金资产管理原则 1存量适度原则 （存量太大，机会成本就大，存量太小，则有流动性风险） 2适时调节流量原则（现金流入量与现金流出量的对比） 3安全防范原则 第三节 现金资产管理第四章 商业银行现金资产及其管理 （二）现金资产的有关管理规定1. 慎重库存现金的日常管理，把握影响库存现金的因素（P81） 2. 存款准备金的管理3. 同业存款的管理（受使用代理行服务的种类与数量大小、代理行收费标准、可投资金额的收益率大小三个因素的影响
13、）（1）满足法定存款准备金要求 （2）超额准备金的管理(它主要受存款波动和贷款的发放与收回两个因素的影响)第四章 商业银行现金资产及其管理本章同步测试一、名词解释一、名词解释 现金资产 流动性风险 净流动性头寸 基础头寸 可用头寸 可贷头寸 超额准备金 第四章 商业银行现金资产及其管理本章同步测试 二、单项选择题二、单项选择题 1商业银行现金资产由库存现金、托收中现金、同业存款和（ ）组成。 A.现金性资产 B.存款货币 C.在中央银行存款 D.流通中现金 2下列各项资产中，流动性最强的资产是（ ） A.现金资产 B.贷款资产 C.证券资产 D.固定资产 3在下列各种情况中，会增加银行可用头寸
14、的是（ ） A.客户用现金存入银行 B.银行向客户发放贷款 C.拆入资金用于客户大额提现 D.调增存款准备金 第四章 商业银行现金资产及其管理本章同步测试 4在近期资金紧但远期较松的情况下，银行可采用（ ）方式调度资金。 A.向中央银行借款 B.发行股票 C.回购协议 D.发行债券 5当商业银行净流动性头寸0，表示（ ） A.商业银行流动性供大于求，存在流动性盈余问题 B.商业银行流动性供小于求，存在流动性盈余问题 C.商业银行流动性供大于求，出现流动性赤字 D.商业银行流动性供小于求，出现流动性赤字第四章 商业银行现金资产及其管理本章同步测试 6下列指标中，（ ）的数值越高，说明银行资产的流
15、动性越差 A.现金状况比率 B.流动性证券比率 C.获利能力比率 D.抵押证券比率 7商业银行基础头寸是指商业银行的库存现金与（ ）之和。 A.中央银行存款 B.法定存款准备金 C.超额准备金 D.可贷头寸第四章 商业银行现金资产及其管理本章同步测试三、多项选择题三、多项选择题1商业银行可视为现金的流动性资产包括（ ） A.活期存款 B.贴现资金 C.短期国库券 D.商业票据 E.货币市场资金2衡量商业银行流动性可用（ ） A.因素法 B.资金结构法 C.周期法 D.流动性指标法 E.回归法3商业银行进行流动性管理的方法有（ ） A.转换资产 B.借入资金 C.运用资本市场工具 D.抵押贷款标
16、准化 E.成本最低 第四章 商业银行现金资产及其管理本章同步测试 4进行现金资产管理应当坚持的原则是（ ） A.适度存量控制 B.分散风险 C.适时流量调节 D.安全性 E.盈利性 5商业银行的流动性需求主要来自（ ） A.客户提现 B.新增存款 C.收回贷款 D.客户的合理贷款需求 E.偿还借款 6商业银行流动性供给主要来自（ ） A.客户提现 B.新增存款 C.收回贷款 D.客户的合理贷款需求 E.偿还借款 第四章 商业银行现金资产及其管理本章同步测试 7商业银行现金资产有（ ）几种形态 A.库存现金 B.中央银行存款 C.同业存款 D.在途资金 E.国库券 8在用资金结构法预测商业银行流动性时，按提取可能性大小，将货币负债分为（ ） A.游资性货币负债 B.脆弱性货币负债 C.稳定性货币负债 D.核心存款 E.借入负债第四章 商业银行现金资产及其管理本章同步测试 四、简答题四、简答题 1商业银行流动性如何衡量？商业银行进行流动性管理的必要性。 2商业银行流动性预测的方法有哪些？商业银行流动性管理原则是什么？ 3什么是商业银行的现金资产？它由哪几部分构成？ 4商业银行的资金头寸有哪
