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1、金税四期下国有企业纳税自查系统方案与风险防范专题培训班工作方案主管主办单位：中国总会计师协会委托承办单位：北京长训教育科技有限公司一、培训时间、地点第1期2022年3月23日一26日（23日报到）杭州市第2期2022年4月20日一230（20日报到）厦门市第3期2022年5月11日一140（11日报到）成都市第4期2022年6月15日一180（15日报到）大连市第5期2022年7月20日一230（20日报到）昆明市第6期2022年9月14日一170（14日报到）桂林市第7期2022年10月19日一22日（19日报到）苏州市第8期2022年11月160190（16日报到）广州市第9期2022年1
2、2月7日一10日（7日报到）三亚市二、培训师资国家税务总局、国资委相关专家，中央企业总会计师、四大会计师事务所、国家税务总局税务干部学院、国家会计学院、知名财经高等院校的权威专家和全国税务领军人才等。三、培训对象（一）中央企业及其所属企业的总会计师、财务部门负责人和业务骨干以及审计、税务等其他相关部门人员；（二）地方国资委及其监管企业的总会计师、财务部门负责人和业务骨干以及审计、税务等其他相关部门人员。四、培训课程专题一：监管3.0：“以数治税”时代最新财税政策解读专题二：金税四期深度解析及应对策略（一）金税四期与金税三期的区别（二）金税四期的功能（三）金税四期税务重点关注对象（四）金税四期对
3、国有企业的影响（五）金税四期下企业疑难财税业务处理专题三：国有企业增值税政策执行情况自查（一）增值税不得抵扣进项税额自查项目（1）增值税非正常损失的购进货物不得抵扣规则的应用自查（2）增值税不得抵扣的进项税额进行清算规则的应用自查（3）税务方对增值税进项税额预警值规则的应用自查（二）增值税销售额政策自查项目（1）增值税视同销售规则的应用自查（2）增值税价外费用/混合销售与兼营规则的应用自查（3）增值税扣缴义务规则的应用自查（三）增值税纳税义务发生时间一般规则自查项目（1）增值税直接收款增值税纳税义务发生时间界定（2）增值税预收货款与分期收款增值税纳税义务发生时间界定（3）增值税代销业务纳税义务
4、发生时间界定（4）经济合同收款条款与增值税纳税义务发生时间关系（四）税务端发票监控预警规则自查项目（1）增值税发票监控平台的设计与应用自查（2）增值税发票后续比对规则的应用自查（3）增值税异常失控发票处理规则的应用自查(4)增值税发票虚开虚抵处理规则的应用自查专题四：国有企业企业所得税政策执行情况自查(一)企业所得税收入确认规则应用自查(1)企业所得税会税差异的自查(2)税务预警指标对照自查1 .纳税人期末存货额大于实收资本差异幅度异常对照自查2 .纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常对照自查3 .其他应付款余额过大且长期变化较小少计收入对照自查(二)成本费用方面税前扣除规则应用自查(1)
5、工资税前扣除类的应用自查(2)与收入相关的费用税前扣除的应用自查(3)研究开发费用加计扣除的自查(4)企业资产损失处理的自查(S)没有发票在税前扣除规则应用自查(1)小额零星经营业务的判断标准(2)以内部凭证作为税前扣除凭证应用自查(3)劳务佣金等个人所得税扣税应用自查(四)税务端企业所得税预警规则自查项目(1)税负预警指标对照应用自查(2)企业业务收入费用率预警指标对照应用自查(3)企业费用项下预警指标对照应用自查(4)企业资产项下预警指标对照应用自查专题五：国有企业个人所得税政策执行情况自查(一)银行信息的应用自查(1)金融机构非居民信息(2)全球涉税信息自动交换标准（3）全球涉税信息自动
6、交换规则（4）纳税人存款账户账号报告（5）个人银行账户进账多少会被查（6）税银联动机制（三）个人所得税综合所得的应用自查（1）福利费项下个人所得税自查（2）管理费项下个人所得税自查（3）在工会经费党员经费项下个人所得税自查（4）红包礼品偶然所得个人所得税自查（四）个人股权转让所得的应用自查（1）个人股权转让工商与税务的关系自查（2）个人股权转收入的确认标准自查（3）个人股权转成本的确认标准自查专题六：国有企业关联交易政策的自查（一）关联方之间资金交易涉税政策的应用自查（1）企业关联方利息支出税前扣除标准（2）企业关联方利息支出税前扣除利率（3）企业关联方不收利息涉税政策（4）企业关联方统借统贷
7、涉税政策（二）关联方之间的劳务交易涉税政策的应用自查（1）母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用（2）母公司向其多个子公司提供同类项服务（3）母公司以管理费形式向子公司提取费用（4）子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用（三）关联方之间的货物交易涉税政策的应用自查专题七：金税四期下国有企业税务风险防范实务（一）顶层架构设计与税收安全（二）业务流程设计与税收安全（三）金税四期下潜在税务风险及应对策略（四）国有企业税务风险典型案例分析五、培训证书培训班学习期满，颁发中国总会计师协会培训结业证书。六、收费标准培训费2980元/人；食宿统一安排，费用自理；往返交通及费用由参会单位或个人自行办理。报名人员可在培训班开始前一周将费用汇至委托承办单位账户，并将银行汇款凭证发邮件至会务组，以便开具增值税专用发票。收款单位户名：北京长训教育科技有限公司；开户银行：中国工商银行股份有限公司北京科技园支行；账号：0200296409200239547o培训班也接受现场缴费。七、报名及联系方式（一）培训班相关信息和报名表格请见中国总会计师协会网站O培训工作专栏；（二）参训学员填写报名回执，加盖公章，务必于培训班开始前一周发邮件至会务组。收到回执后，会务组将回信确认报名成功。（三）咨询电话：（微信同号）（中总协培训部）报名邮箱：联系人：徐黎明周正谢祥龙桑立强
