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1、酒店财务管理业务会计用款管理制度本制度适用于支付酒店改建项目、口常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。（一）、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。2、购买固定资产。3、特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报
2、送总经理批，审批后予以付款。（二）、用款的管理1、建设项目合同款项的支付（1）经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写工程项目审价报告书，经由合同部、监理公司审核确认后，连同用款申请单一起上报总经理审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付（2）用款达IOO万元以上的，需要报集团总裁审批。2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用（1） 开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写用款申请单，经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项（购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇
3、报）。如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。（2） 使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同用款申请单送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；对于日常费用按相关定额或要求，填写用款申请单；送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。（3）设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写用款申请单附审批报告一份副木，经总经理批准后付款。3、特殊费用项目用款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写用款申请单，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。4、日常经营费用按采购制度进行（祥见采购制度5、财务类支出（1）财务类费用依照有关合同或规定，填写用款申请单，报总经理批准，批准后付款。（2）月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。（3）月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。
