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1、审计专员岗位说明书岗位 名称审计专员所属部门董事长办公室器管理类鲁1岗位概述：制定年度和月度检查及审计计划，组织审计检查资源，对集团公司各部门、份子公司实施合规及绩效审计，并对存在的问题跟踪整改到位；受理集团公司内外部投诉举报，协调处理投诉反映的问题“岗位主要关系：直接上级董事长直接下级/人数无内部协作关系集团公司各职能部门、各份子公外部协作关系审计事务所、法律顾问、其他司业务往来单位等岗位职责及工作标准：岗位职责重点管控要点及要求履行时间相关文档职责一：建立健1.组织撰写合规及绩效审计各项管理制度及实施细则、工作程全合规及绩效审计管理体系，并组织实施2.序，并组织实施；根据制度的实际执行情况
2、，对相关制度和流程及时进行增补及完善：不定期审计业务管理制度3.对工作人员进行操作培训。职责二：拟定年1.根据上年度工作开展情况及公司整体工作安排，拟定年度工度工作计划并组作计划；年度年度工作计织实施2.工作计划分解到季度和月度，并有明确的时间节点和工作标准。划职责三：组织财务审计1、财务常规审计1.2.及时展开审计，揭露存在的问题，提示风险点，组织召开审计专题会议，讨论整改方案；外勤前3个工作日完成编制具体审计方案；在准备出外勤的3天前送达审计通知；外勤完成后在7个工作日内出具审计报告。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告、审计整改通知书2、财务专项审计1.对严重违反公司纪律，侵占公司资产，
3、滥用职权、营私舞弊等违反职业道德和伤害公司利益的人员和行为进行专项审2.计；对份子公司业务及管理有重大影响的事项进行专项审计：阶段性审计方案、审计报告3.接到投诉举报后及时采集证据，处理问题，反馈结果；4.1个工作日完成审计方案，在5个工作日完成外勤任务，外勤完成后3个工作日内完成审计报告。职责四：组织主要岗位离职审计1.对公司副部长以上、份子公司副总经理以上职务人员进行离职审计；阶段性审计方案、审计报告2.对其在职期间分管的工作进行详细检查，并监督先后任的交接工作（主要检查任职期间经营状况，是否完成经营管理目标：管理工作是否存在问题：工作交接过程是否正常，对未完成的工作是否有详细的交待）：3
4、.3日内出具详细的审计计划并进行现场审计，完成外勤工作后5个工作日内出具审计报告。职责五：行政人事管理规范性检查1、合同管理规范性检查1 .合同经办部门是否建立和更新客户信息档案；2 .所有合同文本内容填写是否完整、附件是否完备：3 .各类合同的审批权限是否按合同审批权限表执行；4 .合同经办人在合同送审之前，是否对存档的合同进行统一编号，编号是否正确：5 .合同是否由专人保管，是否编制存档目录，是否登记借用情况。非格式合同是否已送法务审核。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告2、印章管理规范性检查1 .刻制印章是否按照公司规定执行；2 .所有印章是否按照内控要求分别由不同的人员保管；3 .所
5、实用章是否有完整的记录，是否按审批权限进行审批；4 .盖章操作是否规范；是否对盖章资料复印存档；5 .印章保管人是否签订了印章保管责任书。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告3、人事考勤管理规范性检查1 .每日上下班签到记录是否真实有效；2 .上班时间外出登记记录是否完整真实；3 .出差跟踪单的记录是否真实完整；4 .请假是否按公司制度审批，手续是否齐全；5 .工资计算是否准确，个税计算是否正确；6 .人事档案是否齐全，归档有序。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告4、资产管理检查1 .办公设备的采购、报废、处置、维修等是否按照公司制度规定进行操作；2 .房屋建造物的购置、装修、租赁、改造、改
6、建、扩建、迁移、处置等是否严格按照公司制度规定进行：3 .是否有资产登记台账，是否及时更新；4 .办公室的办公设备是否贴有标签；5 .是否每半年全面盘点一次。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告5、车辆管理检查1 .车辆购置、维修、租赁、改造、报废、处置是否按照公司规定进行：2 .车辆的使用和外借是否按规定登记审批；3 .车辆的保养维修及年检是否及时：4 .车辆保养维修是否及时正确登记台账。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告6、其他行政管理事项检查1 .公司手机卡的开户、托收、变更、停机保号的处理是否及时规范：2 .充值油卡的办理、使用、充值等是否按规定执行；3 .办公用品申购、领用与登记是
7、否规范：阶段性审计方案、审计通知书、审计报告4.发文（包括：决定、决议、意见、通告、通知、通报、报告、请示、批复、函、会议记要等）是否规范，份子公司接收文件的处理是否规范等。职责六：组织工程审计：3日内出具审计计划开展现场审计，5个工作日内完成外勤工作后，3个工作H内出具审计报告1、工程预算、结算审计1 .工程建设项目施工图预算编制是否依据合同条款有关规定，设计图纸、图纸会审记录等资料是否齐全；2 .工程建设项目竣工结算的依据是否符合合同条款有关规定，结算资料和手续是否齐全；3 .工程预（结）算书的内容是否真实、准确、合法：4 .对实行预算包干的工程建设项目，审计部门必须对其预算进行审计:5
8、.对施工中工程变更的，核实变更内容的真实性及必要性，根据变更情况对其预算进行审行调整；6 .工程项目各类设备、材料采购及施工费用包干定价的核实。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告2、工程款审批程序合规性检查1 .各类工程及材料、设备采购预付款是否符合合同约定、支付额度（比例）是否符合公司相关制度要求、付款手续及资料是否齐全、有无违规付款的行为：2 .各类工程进度款及材料、设备采购阶段性付款的拨付是否达到合同约定的支付条件、申请拨付的额度（金额）是否准确真实、申请拨付的手续及资料是否齐全、有无违规付款的行为；3 .各类工程结算款及材料、设备采购尾款的支付是否符合合同约定的支付条件、支付额度（金
9、额）是否准确真实、申请支付的手续及资料是否齐全、有无违规付款的行为：4 .加强财务结算与审计的配合，未经审计部门出具报告，工程结算价款及材料、设备采购尾款不得足额拨付；5 .工程及材料、设备的质保金是否按合同约定预留，是否按合同约定返还，有无违规付款的行为；6 .质量保修期间发生的各类维修费用是否真实、维修记录及资料是否完整、扣款及支付手续的办理是否符合合同约定。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告3、检查工程对外招标的合法合理性1 .招标投标活动是否遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则：2 .招标文件是否正确、完整，招标文件中所列规模是否控制在批准的设计规模之内，有无计划外项目：3 .招标方
10、式是否合法，是否按规定的程序和方式招标，招标办法有无漏洞或者弊端，对潜在投标人的选择及资质审查是否公正：4 .招标标底预算价格审查；5 .评标和定标审查；6 .中标人递交的投标书审查。阶段性审计方案、审计通知书、审计报告4、工程项目合同执行情况检查1.合同是否按规定分类登记，存档是否齐全、完整，合同流转是否符合规定：阶段性审计方案、审计通知书、审2 .承发包双方是否严格履行了合同所规定的义务(包括工期、工程质量、技术指标及工程项目管理等)，有无违反合同的情况；3 .在执行合同的过程中，如发生合同变更、解除，是否履行了合法、合规的手续；4 .发生合同纠纷，是否执行了有关部门的调解或者仲裁决定，有
11、无因以上事项影响建设工程质量和工期等问题；5 .合同工期是否超过合同规定期限，是否按规定收取违约金。计报告职责七：组织绩效审计1、对经营目标与经营计划执行情况审计检查各项目经营计划是否与经营目标、市场需求和公司能力协调致，各项指标、内容是否合理和可行，其执行情况及效果如何，经营目标的下达方法与绩效考核口径是否一致，发现存在的问题，提出改进建议，促进各项目公司经营计划工作水平的提高阶段性2、对管理职能的绩效审计(1)对内控制度审计分析评价内部控制措施的设置是否健全、控制措施是否在经营过程中被切实执行、控制措施是否达到预期效果等问题，找出内部控制中存在的问题，促进各项目公司严格按内控制度要求规范经
12、营管理阶段性(2)对经营决策的审计检查决策程序是否复核公司规定，决策的效益情况如何，有无因决策失误造成重大损失浪费问题。如有关对外投资、经济担保、出借资金、大额采购、股权变动等重大经济决策、经营管理事项是否经集体研究，有无履行相关申报、审批等程序、审查决策的执行情况和效果，是否存在重大经营决策失误，评价决策行为的正确性、可行性和有效性阶段性3、对经济合同审计审计过程中应坚持对购销合同、贷款合同、招投标合同、物资采购合同、销售合同、承包合同等进行审查，从签订合同的程序是否合规、内容条款是否合理、履行是否到位等方面把守关口，避免合同失误造成纠纷，维护集团合法权益阶段性4、对主要经营活动进行绩效审计
13、对有以下经营活动的公司或者部门进行审计阶段性(1)对采购环节审计从采购的内部控制环节入手，检查采购过程中购进原材料及产品的价格和数量是否合理、质量是否符合要求、占用的资金及采购费用是否节约、存货保管是否安全等与利润直接相关的内容(2)对生产环节审计通过检查生产效率高低、资源耗费情况、废品率高低、产量是否满足销售需要，各种能源使用、消耗的定额标准是否科学、合理等方面的内容，发现生产环节资源领用、消耗的现状及存在的问题，有无制定节能降耗的措施及奖惩制度，这些制度的落实情况和执行效果如何。分析其对利润的影响，提出节约能源、降低消耗的可行性建议(3)对销售环节对销售过程中价格确定是否适当、销售费用是否
14、节约、产品发运是审计杏及时、包装是否安全、货款是否及时收回、售后服务是否周到等方面的内容（4）对固定资产投资进行绩效审计开展固定资产投资项目事前、事中、事后绩效审计。通过对可研资料、概算执行情况、施工管理过程、竣工决算、工程物资采购等全过程检查，分析工程建设与管理过程中有无利润流失问题。通过跟踪项目投产后产量及销售收入情况，分析获利能力是否达到估计效果职责八：分析审计问题，催促整改1、催促完善有缺陷的制度流程1. 催促相关部门限期完善有缺陷的制度流程，并确认新版制度顺利实施，相关制度风险得以规避；2. 相关部门按周汇报整改进度。审计整改通知书中下达的整改完成时间，周、月度整改报告、整改文件2、催促制度执行不到位的审计问题整改到位1 .催促被审计单位限期整改：2 .相关部门按周汇报整改进度；3 .后续审计未发现同类问题。审计整改通知书中下达具体的整改完成时间，周、月度整改报告、整改文件、后续审计报告3、及时处理投诉举报。1 .向投诉举报方确认受理，详细了解相关信息，并及时展开调查；2 .最大限度保证投诉举报的保密性：3 .轻微的在2天内处理完毕并将投诉处理结果反馈至投诉人；重大的要在1天内上报给公司领导层，组织人员在领导规定的时间内处理完成
